Комментарий к Федеральному закону от 3 июня 2009 г. № 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» (постатейный)

2. Ограничения по кругу потенциальных поставщиков товаров (работ, услуг), которые вправе заключать с операторами по приему платежей договоры об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц, содержатся в ч. 2 ст. 1 и ч. 1 ст. 2 комментируемого Закона. В соответствии с указанными положениями услуги кредитных организаций, иностранных юридических лиц, а также лиц, занимающихся частной практикой и не являющихся индивидуальными предпринимателями, не могут быть оплачены через систему платежных агентов. Кроме того, законодатель предусматривает возможность введения правительственного ограничения, устанавливающего перечень товаров (работ, услуг), оплата которых не может быть произведена через систему платежных агентов.

3. Плательщик – физическое лицо, оплачивающее товары (работы, услуги) через платежных агентов, имеет право на получение информации от поставщика о платежных агентах, осуществляющих прием платежей в его пользу, а также о местах приема таких платежей. Комментируемый Закон предусматривает, что указанная информация предоставляется плательщику по его запросу, не уточняя при этом, в какой форме должен осуществляться запрос и на каких условиях предоставляется искомая информация. Учитывая что плательщик является потребителем товаров (работ, услуг), приобретаемых через платежных агентов у поставщика, можно предположить по аналогии с положениями ст. 8 Закона РФ от 7 февраля 1992 г. № 2300-I «О защите прав потребителей», что информация о платежных агентах должна предоставляться в наглядной и доступной форме при заключении договоров купли-продажи и договоров о выполнении работ (оказании услуг) способами, принятыми в отдельных сферах обслуживания потребителей, на русском языке, а дополнительно, по усмотрению изготовителя (исполнителя, продавца), – на государственных языках субъектов РФ и родных языках народов РФ.

4. В договоре агентирования, заключаемом между поставщиком товаров (работ, услуг) и платежным агентом, в качестве обязательного условия должно быть включено положение об обеспечении исполнения обязательств оператора по приему платежей перед поставщиком по осуществлению соответствующих расчетов. Комментируемый Закон в качестве возможных способов обеспечения обязательств оператора по приему платежей называет неустойку (§2 гл. 23 ГК РФ), залог (§3 гл. 23 ГК РФ), удержание имущества должника (§4 гл. 23 ГК РФ), поручительство (§5 гл. 23 ГК РФ), банковскую гарантию (§6 гл. 23 ГК РФ), задаток (§7 гл. 23 ГК РФ), страхование риска гражданской ответственности за неисполнение обязанности по осуществлению расчетов с поставщиком (ст. 932 ГК РФ), а также другие способы, предусмотренные сторонами в договоре об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц. В качестве дополнительного способа обеспечения исполнения обязательств оператора по приему платежей может использоваться, в частности, внесение денежных средств в депозит банка.

5. Поскольку деятельность оператора по приему платежей предполагает работу с наличными денежными средствами, комментируемый Закон называет следующие обязательные условия осуществления данной деятельности:

во-первых, постановка оператора по приему платежей на учет в уполномоченном органе, осуществляющем функции в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Уполномоченным органом в данной сфере является Федеральная служба по финансовому мониторингу, полномочия которой определены Положением о Федеральной службе по финансовому мониторингу (утв. постановлением Правительства РФ от 23 июня 2004 г. № 307)[11]. Требование о постановке на учет организации, осуществляющей деятельность в качестве оператора по приему платежей, содержится также в п. 9 ст. 7 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».[12]

Порядок постановки на учет определен Правительством РФ в постановлении от 18 января 2003 г. № 28 «Об утверждении Положения о постановке на учет в Федеральной службе по финансовому мониторингу организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы»[13], а также в приказе Федеральной службы по финансовому мониторингу от 14 декабря 2007 г. № 318 «Об утверждении Административного регламента исполнения Федеральной службой по финансовому мониторингу государственной функции по ведению учета организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы»;[14]

во-вторых, оператор по приему платежей в соответствии с п. 2 ст. 7 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» обязан в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ, а также предпринимать иные внутренние организационные меры в указанных целях. При этом правила внутреннего контроля должны отражать порядок документального фиксирования необходимой информации, порядок обеспечения конфиденциальности информации, квалификационные требования к подготовке и обучению кадров, а также критерии выявления и признаки необычных сделок с учетом особенностей деятельности оператора по приему платежей.

Механизм согласования правил внутреннего контроля регламентируется постановлением Правительства РФ от 8 января 2003 г. № 6 «О порядке утверждения правил внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом»[15], а также приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 23 мая 2008 г. № 130 «Об утверждении Административного регламента исполнения Федеральной службой по финансовому мониторингу государственной функции по согласованию правил внутреннего контроля организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы».[16]

6. Действующее законодательство о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма[17] содержит предписание, адресованное организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, в том числе операторам по приему платежей, о необходимости проводить процедуру идентификации лица, пользующегося услугами подобных организаций. Идентификация физического лица – плательщика предполагает установление фамилии, имени, а также отчества (если иное не вытекает из закона или национального обычая), гражданства, реквизитов документа, удостоверяющего личность, данных миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в РФ, адреса места жительства (регистрации) или места пребывания, идентификационного номера налогоплательщика (при его наличии).

Документы, содержащие сведения, необходимые для идентификации личности, подлежат хранению не менее пяти лет. Указанный срок исчисляется со дня прекращения отношений с клиентом.

В соответствии с п. 1.1 ст. 7 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» идентификация физического лица – плательщика не проводится в том случае, если сумма платежа, получаемая от физического лица, не превышает 15 000 рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 15 000 рублей (за исключением случая, когда у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что данная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма).

7. Комментируемая статья содержит положение, согласно которому оператор по приему платежей вправе привлекать других лиц – платежных субагентов для осуществления приема платежей. Платежными субагентами согласно ст. 2 настоящего Закона могут быть юридические лица и индивидуальные предприниматели, заключившие с оператором по приему платежей соответствующий договор. Комментируемый Закон устанавливает специальное правило привлечения субагентов, а именно оператор по приему платежей может привлекать субагентов, если такая возможность предусмотрена в заключенном между ним и поставщиком договоре об осуществлении деятельности по приему платежей. Следует отметить, что общегражданское регулирование агентских отношений, напротив, позволяет свободно привлекать субагентов к исполнению обязательств агентов, если иное не предусмотрено в договоре между агентом и принципалом (ст. 1009 ГК РФ).

Субагент, заключивший договор с оператором по приему платежей, не имеет права привлекать других лиц для осуществления деятельности по приему платежей.

8. В договоре между оператором по приему платежей и платежным субагентом должны быть предусмотрены условия осуществления последним деятельности по приему платежей. Такая деятельность может вестись непосредственно платежным субагентом от своего имени или от имени оператора по приему платежей. По общему правилу, содержащемуся в ст. 1009 ГК РФ, агент является ответственным за действия субагента перед принципалом. В комментируемом Законе не содержится указания на то, является ли оператор по приему платежей ответственным за действия субагента перед поставщиком товаров (работ, услуг), однако ч. 2 ст. 7 Закона устанавливает обязанность оператора по приему платежей осуществлять контроль за соблюдением платежным субагентом требований законодательства при приеме платежей физических лиц.

Отдельно в договоре, заключенном между оператором по приему платежей и поставщиком, может быть предусмотрена возможность осуществления действий платежного субагента по приему платежей физических лиц от имени поставщика. В данном случае отношения регулируются положениями ст. 1009 ГК РФ, согласно которым субагент не вправе заключать с третьими лицами сделки от имени лица, являющегося принципалом по агентскому договору, за исключением случаев, когда в соответствии с ч. 1 ст. 187 ГК РФ субагент может действовать на основе передоверия. Порядок и последствия такого передоверия определяются по правилам, предусмотренным ст. 976 ГК РФ.

9. Для осуществления деятельности по приему платежей платежным субагентом последнему необходимо заключить агентский договор с оператором по приему платежей. В договоре должно быть предусмотрено, от имени кого (от своего имени, от имени оператора по приему платежей или от имени поставщика товаров (работ, услуг)) и за чей счет (за счет поставщика товаров (работ, услуг) или за счет оператора по приему платежей) платежный субагент осуществляет свои действия по приему платежей от плательщиков. Прием платежным субагентом денежных средств от плательщиков осуществляется в соответствии с положениями ч. 1 комментируемой статьи. Учитывая то что платежный субагент, принимающий платежи от плательщиков – физических лиц, осуществляет последующие расчеты с оператором по приему платежей, в том числе и в наличной форме, законодатель обращает внимание на необходимость соблюдения нормативных требований о предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя.

В соответствии с положениями п. 1 и абз. 2 п. 2 указания ЦБ РФ от 20 июня 2007 г. (с изм. от 28 апреля 2008 г.) № 1843-У «О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя»[18] расчеты наличными деньгами в РФ между юридическими лицами, между юридическим лицом и индивидуальным предпринимателем, а также между индивидуальными предпринимателями, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тысяч рублей. Кроме того, наличные деньги, принятые юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, и индивидуальными предпринимателями от физических лиц в качестве платежей в пользу иных лиц в случаях, соответствующих законодательству РФ, не могут быть израсходованы ни на какие цели и подлежат сдаче в полном размере в кассы кредитных организаций (их структурных подразделений).

10. В отличие от оператора по приему платежей платежный субагент не вправе осуществлять прием платежей, требующих проведения идентификации физического лица, осуществляющего платеж, в соответствии с требованиями законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Данное положение означает, что максимальная сумма платежа, принимаемая от физического лица, не должна превышать 15 000 рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 15 000 рублей. Однако в соответствии с положениями п. 1.1 ст. 7 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» идентификация физического лица – плательщика должна быть произведена независимо от суммы платежа в том случае, когда у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что данная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

11. Комментируемый Закон запрещает юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям осуществлять деятельность в качестве платежных агентов или банковских платежных агентов без заключения соответствующих договоров. Порядок заключения и существенные условия договора об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц платежными агентами определяются комментируемым Законом. Особенности осуществления деятельности в качестве банковского платежного агента регулируются положениями ст. 13.1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».

12. Деятельность платежных агентов по приему платежей от плательщиков предполагает получение от физических лиц наличных денежных средств и, следовательно, должна осуществляться с учетом требований Федерального закона от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт»[19]. Статья 5 названного Закона устанавливает обязанности организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих контрольно-кассовую технику. При этом законодатель разграничивает обязанности платежных агентов, использующих для приема платежей платежные терминалы, и платежных агентов, осуществляющих свою деятельность без указанных аппаратов.

К числу универсальных обязанностей платежных агентов относятся следующие:

осуществление регистрации контрольно-кассовой техники в налоговых органах (для платежных агентов, использующих платежные терминалы, место нахождения определяется по месту учета организации в качестве налогоплательщика);

применение исправной контрольно-кассовой техники, опломбированной в установленном порядке, зарегистрированной в налоговых органах и обеспечивающей надлежащий учет денежных средств при проведении расчетов (фиксацию расчетных операций на контрольной ленте и в фискальной памяти);

выдача покупателям (клиентам) при осуществлении наличных денежных расчетов в момент оплаты отпечатанных контрольно-кассовой техникой кассовых чеков.

Помимо перечисленных обязанностей, платежные агенты, не использующие при осуществлении своей деятельности по приему платежей платежные терминалы, должны:

обеспечивать ведение и хранение в установленном порядке документации, связанной с приобретением и регистрацией, вводом в эксплуатацию и применением контрольно-кассовой техники, а также обеспечивать должностным лицам налоговых органов, осуществляющих проверку в соответствии с действующим законодательством РФ, беспрепятственный доступ к соответствующей контрольно-кассовой технике, предоставлять им указанную документацию;

производить при первичной регистрации и перерегистрации контрольно-кассовой техники введение в фискальную память контрольно-кассовой техники информации и замену накопителей фискальной памяти с участием представителей налоговых органов.

К числу специфических обязанностей платежных агентов, применяющих платежные терминалы, относятся следующие:

использование контрольно-кассовой техники в составе платежного терминала;

предоставление при регистрации, перерегистрации и снятии с регистрации контрольно-кассовой техники в налоговых органах и замене накопителей фискальной памяти налоговым органам паспорта контрольно-кассовой техники и информацию, зарегистрированную в фискальной памяти контрольно-кассовой техники;

эксплуатирование контрольно-кассовой техники в фискальном режиме;

обеспечение, ведение и хранение документации, связанной с приобретением, регистрацией, перерегистрацией и снятием с регистрации в налоговом органе, вводом в эксплуатацию, проверкой исправности, ремонтом, техническим обслуживанием, заменой программно-аппаратных средств, выводом из эксплуатации контрольно-кассовой техники, ходом регистрации контрольно-кассовой техникой информации о платежах, а также обеспечение должностным лицам налоговых органов, осуществляющих проверку в соответствии действующим законодательством, беспрепятственный доступ к соответствующей контрольно-кассовой технике и документации;

представление в налоговые органы по их запросам информации в порядке, предусмотренном действующим законодательством.

В соответствии с Федеральным законом от 28 ноября 2009 г. № 289-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон “О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами” и Федеральный закон “О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ в связи с принятием Федерального закона “О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами”» ч. 12 комментируемой статьи вступает в силу с 1 апреля 2010 г.

13. Обязательным требованием осуществления деятельности платежного агента по приему платежей является обеспечение доступа плательщиков к информации о поставщиках, чьи товары (работы, услуги) могут быть оплачены через платежных агентов; об операторах по приему платежей и их платежных субагентах; о содержании договоров об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц, заключенных между оператором по приему платежей и поставщиком или платежным субагентом; о государственных органах исполнительной власти, уполномоченных Правительством РФ на проведение государственного контроля (надзора) за приемом платежей, и т. д.

Следует обратить внимание на желание законодателя в максимально доступной и полной форме ознакомить физических лиц – плательщиков с необходимой для них информацией. Плательщикам, которые осуществляют платежи через систему платежных терминалов, указанная информация должна быть предоставлена в автоматическом режиме (ч. 1 ст. 6 комментируемого Закона). На практике плательщик, имеющий доступ к платежному терминалу, по своему усмотрению может ознакомиться с любым блоком интересующей его информации через активацию соответствующего «окна» на дисплее платежного терминала.

14. Для осуществления деятельности по приему платежей, а также последующих расчетов с поставщиками товаров (работ, услуг) платежный агент должен открыть отдельный банковский счет. Из текста комментируемого Закона не ясно, существует ли ограничение, связанное с использованием «отдельного банковского счета» для иных предпринимательских целей, не связанных с деятельностью по приему платежей. Введение такого ограничения представляется нецелесообразным, учитывая то что в договоре, заключенном между платежным агентом и поставщиком, как правило, содержится положение, обязывающее платежного агента иметь так называемый неснижаемый остаток на счете, т. е. депонировать определенную денежную сумму на банковском счете для осуществления расчетов с плательщиком в режиме реального времени.

15. В договоре о расчетно-кассовом обслуживании, заключенном между платежным агентом и кредитной организацией, как правило, предусмотрены условия, в соответствии с которыми платежный агент обязан сдавать в кассу банка наличные денежные средства, полученные от плательщиков. Передача наличных денежных средств в кредитную организацию может быть осуществлена клиентом банка – платежным агентом самостоятельно либо через инкассаторские службы. В соответствии с п. 2.2, 2.4 Положения ЦБ РФ от 5 января 1998 г. № 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации», утв. ЦБ РФ 19 декабря 1997 г., наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета этих предприятий. Наличные деньги могут сдаваться предприятиями на договорных условиях через инкассаторские службы учреждений банков или специализированные инкассаторские службы, имеющие лицензию Банка России на осуществление соответствующих операций по инкассации денежных средств и других ценностей. Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются обслуживающими учреждениями банков каждому предприятию по согласованию с их руководителями исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банков.

На практике при установлении сроков сдачи наличных денежных средств в банки учитывается то, что деятельность многих платежных агентов по приему платежей осуществляется круглосуточно, а также то, что платежные агенты, принимающие платежи через платежные терминалы, ограничены объемом купюроприемника, при заполнении которого происходит блокировка работы платежного терминала.

Статья 5. Особые требования к кассовому чеку, выдаваемому платежным агентом плательщику

1. Прием платежным агентом от плательщика денежных средств должен быть подтвержден выдачей в момент осуществления платежа кассового чека, подтверждающего осуществление соответствующего платежа.

2. Кассовый чек, выдаваемый платежным агентом плательщику и подтверждающий осуществление соответствующего платежа, должен соответствовать требованиям законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов, а также содержать следующие обязательные реквизиты:

1) наименование документа – кассовый чек;

2) наименование оплаченного товара (работ, услуг);

3) общую сумму принятых денежных средств;

4) размер вознаграждения, уплачиваемого плательщиком, в случае его взимания;

5) дату, время приема денежных средств, номера кассового чека и контрольно-кассовой техники;

6) адрес места приема денежных средств;

7) наименование и место нахождения платежного агента, принявшего денежные средства, и его идентификационный номер налогоплательщика;

8) номера контактных телефонов поставщика и оператора по приему платежей, а также платежного субагента в случае приема платежа платежным субагентом.

3. Все реквизиты, напечатанные на кассовом чеке, должны быть четкими и легко читаемыми в течение не менее шести месяцев.

4. Кассовый чек, выдаваемый платежным агентом плательщику и подтверждающий осуществление соответствующего платежа, может содержать также иные реквизиты в случаях, когда это предусмотрено договором, указанным в статье 4 настоящего Федерального закона.

В соответствии с Федеральным законом от 28 ноября 2009 г. № 289-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон “О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами” и Федеральный закон “О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ в связи с принятием Федерального закона “О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами”» комментируемая статья вступает в силу с 1 апреля 2010 г.

1. Настоящая статья является логичным продолжением положений, содержащихся в ч. 12 ст. 4 комментируемого Закона об обязательности использования контрольно-кассовой техники платежными агентами при приеме платежей. В момент приема платежа платежный агент обязан подтвердить данный платеж выданным кассовым чеком.

2. Помимо перечисленных в комментируемой статье реквизитов кассовый чек должен отвечать требованиям, содержащимся в Федеральном законе от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» (п. 1.1 ст. 4), а именно содержать информацию, идентичную той, которая отражена на контрольной ленте, фискальной памяти контрольно-кассовой техники и в первичных учетных документах лица, принимающего платеж. Другими словами, кассовый чек должен иметь признак фискального режима. Кроме того, в соответствии с ч. 3 ст. 6 комментируемого Закона на кассовом чеке, выдаваемом платежным терминалом, помимо перечисленной информации должен быть отражен номер платежного терминала.

3. Вся информация, отраженная в кассовом чеке, должна иметь четкую и понятную формулировку, а также легко читаться в течение не менее шести месяцев. Учитывая что кассовый чек представляет собой «подтверждение совершенного платежа», нецелесообразным представляется установление определенного временного периода, в течение которого информация, отраженная в кассовом чеке, должна оставаться доступной и читаемой. По некоторым видам платежей, осуществляемых через платежных агентов, подтверждение оплаты должно храниться более длительное время, например оплата ЖКХ, платежи в адрес органов государственной власти, органов местного самоуправления и бюджетных учреждений, находящихся в их ведении, произведенные в качестве оплаты за выполнение функций, установленных законодательством РФ.

4. Комментируемая статья предоставляет возможность включения в договор об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц, заключаемый между платежным агентом и поставщиком товаров (работ, услуг), дополнительных требований к реквизитам кассового чека. Например, в кассовом чеке может быть отражена более подробная информация о платежном субагенте, а также о платежном терминале (серийный номер, наименование техники и т. д.).

Статья 6. Требования к автоматическим устройствам для приема платежей физических лиц

1. Платежные агенты при приеме платежей вправе использовать платежные терминалы. Платежный терминал, используемый платежным агентом при приеме платежей, должен содержать в своем составе контрольно-кассовую технику и обеспечивать в автоматическом режиме:

1) предоставление плательщикам информации, предусмотренной статьей 4 настоящего Федерального закона;

2) прием от плательщиков информации о наименовании поставщика, о наименовании товара (работы, услуги), за который (которые) исполняются денежные обязательства физического лица перед поставщиком, о размере вносимых платежному агенту денежных средств, а также иной информации, если это предусмотрено договором об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц;

3) прием денежных средств, вносимых плательщиками;

4) печать кассовых чеков и их выдачу плательщикам после приема внесенных денежных средств.

2. Платежные терминалы, используемые платежными агентами при приеме платежей, могут также обеспечивать в автоматическом режиме предоставление другой информации и выполнение других функций, если иное не установлено законодательством Российской Федерации.

3. Применяемый платежным агентом платежный терминал должен обеспечивать печать на кассовом чеке своего номера и реквизитов, предусмотренных статьей 5 настоящего Федерального закона, в некорректируемом виде, обеспечивающем идентичность информации, зарегистрированной на кассовом чеке, контрольной ленте и в фискальной памяти контрольно-кассовой техники.

4. Контрольно-кассовая техника, входящая в состав платежного терминала, должна соответствовать требованиям законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов.

5. В случае изменения адреса места установки платежного терминала платежный агент обязан в день осуществления такого изменения направить соответствующее уведомление в налоговый орган с указанием нового адреса места установки контрольно-кассовой техники, входящей в состав платежного терминала.

6. Применение иных устройств, не являющихся платежными терминалами, для приема платежей физических лиц без участия уполномоченного лица платежного агента не допускается.

7. Оператор по приему платежей не вправе осуществлять прием платежей, требующих в соответствии с законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма проведения идентификации физического лица, осуществляющего платеж, без участия своего уполномоченного лица, а также использовать при приеме таких платежей платежные терминалы.

1. Комментируемый Закон предусматривает возможность осуществления платежными агентами деятельности по приему платежей через уполномоченных лиц либо через систему платежных терминалов. В соответствии со ст. 1 Закона платежным терминалом признается устройство для приема платежным агентом от плательщика денежных средств, функционирующее в автоматическом режиме без участия уполномоченного лица платежного агента.

Важным условием функционирования платежного терминала является наличие в его конструктивном составе контрольно-кассовой техники, которая представляет собой контрольно-кассовые машины, оснащенные фискальной памятью, электронно-вычислительные машины, в том числе персональные, программно-технические комплексы (ст. 1 Федерального закона «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт»).