Комментарий к Федеральному закону от 3 июня 2009 г. № 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» (постатейный)

И. В. Рукавишникова

Комментарий к Федеральному закону от 3 июня 2009 г. № 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» (постатейный)

Комментарий

к Федеральному закону

от 3 июня 2009 г. № 103-ФЗ

«О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами»

(в ред. Федерального закона от 28 ноября 2009 г. № 289-ФЗ)

Принят Государственной Думой 22 мая 2009 года Одобрен Советом Федерации 27 мая 2009 года

Необходимость принятия Федерального закона № 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами»[1] обусловлена расширяющимся сегментом услуг по приему платежей физических лиц через платежные терминалы. Несмотря на то что система электронных платежей в России начала формироваться в конце 90-х годов прошлого века, законодательное регулирование этого сегмента рынка долгое время осуществлялось нормативными актами, имеющими подзаконный характер.[2]

Первый этап законодательного регулирования деятельности по приему платежей физических лиц был ознаменован принятием соответствующих изменений и дополнений[3] к Федеральному закону от 2 декабря 1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности».[4]

Статья 13.1 указанного Закона устанавливала порядок осуществления отдельных банковских операций коммерческими организациями, не являющимися кредитными организациями. Одним из основных требований, предъявляемых к организациям, осуществляющим деятельность по приему платежей физических лиц, являлось наличие одновременно существующих договорных отношений между кредитной организацией и лицом, реализующим услуги (работы), а также кредитной организацией и организацией, принимающей платежи. Другими словами, кредитная организация выступала непосредственным участником процесса осуществления платежными агентами деятельности по приему платежей физических лиц.

Принятие комментируемого Закона изменило сложившуюся практику, допустив к осуществлению деятельности по приему платежей физических лиц, организации и индивидуальных предпринимателей, работающих самостоятельно по прямым договорам с поставщиками товаров (работ, услуг). Комментируемый Закон, а также положения получившей новую редакцию ст. 13.1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» закрепили разделение сфер интересов кредитных организаций и платежных агентов в области приема платежей физических лиц. Платежные агенты не вправе принимать платежи физических лиц, осуществляемые в рамках банковских операций и сделок. В то же время юридическим лицам или индивидуальным предпринимателям, заключившим соответствующий договор с кредитной организацией (банковским платежным агентам), предоставляется право принимать платежи физических лиц, в том числе связанные с исполнением отдельных банковских сделок.

Статья 1. Отношения, регулируемые настоящим Федеральным законом

1. Настоящий Федеральный закон регулирует отношения, возникающие при осуществлении деятельности по приему платежным агентом от плательщика денежных средств, направленных на исполнение денежных обязательств физического лица перед поставщиком по оплате товаров (работ, услуг), а также направленных органам государственной власти, органам местного самоуправления и бюджетным учреждениям, находящимся в их ведении, в рамках выполнения ими функций, установленных законодательством Российской Федерации.

2. Положения настоящего Федерального закона не применяются к отношениям, связанным с деятельностью по проведению расчетов:

1) осуществляемых юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями при реализации товаров (выполнении работ, оказании услуг) непосредственно с физическими лицами, за исключением расчетов, связанных с взиманием платежным агентом с плательщика вознаграждения, предусмотренного настоящим Федеральным законом;

2) между юридическими лицами, и (или) индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими предпринимательской деятельности, и (или) лицами, занимающимися частной практикой и не являющимися индивидуальными предпринимателями, которая не связана с выполнением функций платежных агентов;

3) в пользу иностранных юридических лиц;

4) осуществляемых в безналичном порядке;

5) осуществляемых в соответствии с законодательством о банках и банковской деятельности.

1. Часть 1 ст. 1 определяет круг общественных отношений, регулирование которых осуществляется нормами комментируемого Закона.

В сферу действия Закона попадают отношения, возникающие между плательщиком – физическим лицом и платежным агентом по приему последним наличных денежных средств для осуществления последующих платежей по обязательствам плательщика. Через платежных агентов могут быть исполнены обязательства плательщика по оплате товаров (работ, услуг), возникшие в результате гражданско-правовых договоров, заключенных с юридическими лицами и (или) физическими лицами – индивидуальными предпринимателями (поставщиками) (например, оплата услуг связи, жилищно-коммунальные платежи и т. д.), а также органами государственной власти, органами местного самоуправления, бюджетными учреждениями (например, оплата регистрационных сборов, пошлины и т. д.). Следует отметить, что комментируемый Закон впервые разрешил осуществлять прием платежей через платежных агентов за приобретенные товары, тогда как ранее действовавшее законодательство позволяло оплачивать через платежных агентов только услуги и работы, приобретаемые плательщиками.[5]

2. В части 2 ст. 1 комментируемого Закона перечислены отношения, на которые положения настоящего Закона не распространяются:

во-первых, при осуществлении непосредственных наличных расчетов физических лиц с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями за реализуемые последними товары (работы, услуги). Следует отметить, что способ оплаты денежных обязательств физических лиц (непосредственно в кассу поставщика товаров (работ, услуг) или при участии платежного агента зависит исключительно от волеизъявления плательщика.

Исключение из приведенного положения составляют расчеты, осуществляемые плательщиком в связи с выплатой вознаграждения платежному агенту за услуги по приему платежей. Порядок определения размера вознаграждения платежного агента установлен ч. 2 ст. 3 комментируемого Закона;

во-вторых, при осуществлении расчетов между юридическими лицами и (или) индивидуальными предпринимателями, которые проводятся в рамках предпринимательской деятельности, не связанной с выполнением функций платежных агентов. В настоящее время действует нормативное ограничение, связанное с наличными денежными расчетами, осуществляемыми между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, а также между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, в рамках предпринимательской деятельности, по одному договору, заключенному между указанными лицами, в размере, не превышающем 100 тысяч рублей.[6]

Кроме того, не допускается осуществление денежных расчетов через платежных агентов с лицами, занимающимися частной практикой и не являющимися индивидуальными предпринимателями. Комментируемый Закон не уточняет, какие именно виды профессиональной деятельности относятся к категории «частной практики», но можно предположить, что законодатель имел в виду профессиональную деятельность адвокатов и частных нотариусов;

в-третьих, при осуществлении наличных денежных расчетов с иностранными юридическими лицами, гражданская правоспособность которых определяется в соответствии с законодательствами государств, в которых они учреждены;

в-четвертых, при осуществлении платежей в формах безналичных расчетов. В соответствии со ст. 862 ГК РФ к числу таких форм относятся расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Расчеты с использованием пластиковых карт также относятся к категории безналичных[7], и, следовательно, банковские пластиковые карты не могут быть использованы для оплаты денежных обязательств физических лиц через платежных агентов;

в-пятых, при осуществлении расчетов, предусмотренных законодательством о банках и банковской деятельности. Статья 5 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности» содержит исчерпывающий перечень банковских операций и других сделок, которые вправе совершать кредитная организация. Соответственно платежи, осуществляемые физическими лицами в рамках отношений, возникающих из банковских операций и банковских сделок, не могут производиться при посредстве платежных агентов. Действующее банковское законодательство предусматривает возможность привлечения к осуществлению отдельных банковских операций организаций, не являющихся кредитными, и индивидуальных предпринимателей (банковских платежных агентов), осуществляющих деятельность по приему платежей физических лиц на основании договора, заключенного с кредитной организацией.

Как следует из ст. 13.1 ФЗ «О банках и банковской деятельности», банковские платежные агенты наделены более широкими полномочиями в сфере осуществления деятельности по приему платежей физических лиц по сравнению с платежными агентами. Так, наряду с полномочиями по принятию от физических лиц наличных денежных средств для исполнения денежных обязательств перед органами государственной власти, органами местного самоуправления и бюджетными учреждениями, находящимися в их ведении, в рамках выполнения ими функций, установленных законодательством РФ, а также перед иными организациями (индивидуальными предпринимателями) по оплате товаров (работ, услуг) банковский платежный агент вправе осуществлять операции с использованием платежных карт. Кроме того, банковский платежный агент вправе передавать кредитной организации при осуществлении операций с использованием платежных карт распоряжения физических лиц об осуществлении расчетов по их банковским счетам и составлении документов, подтверждающих соответствующие операции, не связанные с осуществлением физическими лицами предпринимательской деятельности и частной практики.

Фактически в настоящее время существуют две формы осуществления деятельности по приему денежных средств от физических лиц: через платежных агентов, полномочия которых определяются комментируемым Законом, а также через банковских платежных агентов, деятельность которых регулируется законодательством о банках и банковской деятельности.

Статья 2. Основные понятия, используемые в настоящем Федеральном законе

В настоящем Федеральном законе используются следующие основные понятия:

1) поставщик – юридическое лицо, за исключением кредитной организации, или индивидуальный предприниматель, получающие денежные средства плательщика за реализуемые товары (выполняемые работы, оказываемые услуги) в соответствии с настоящим Федеральным законом, а также юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, которым вносится плата за жилое помещение и коммунальные услуги в соответствии с Жилищным кодексом Российской Федерации, а также органы государственной власти и органы местного самоуправления, бюджетные учреждения, находящиеся в их ведении, получающие денежные средства плательщика в рамках выполнения ими функций, установленных законодательством Российской Федерации;

2) плательщик – физическое лицо, осуществляющее внесение платежному агенту денежных средств в целях исполнения денежных обязательств физического лица перед поставщиком;

3) платежный агент – юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, осуществляющие деятельность по приему платежей физических лиц. Платежным агентом является оператор по приему платежей либо платежный субагент;

4) оператор по приему платежей – платежный агент – юридическое лицо, заключившее с поставщиком договор об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц;

5) платежный субагент – платежный агент – юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, заключившие с оператором по приему платежей договор об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц;

6) платежный терминал – устройство для приема платежным агентом от плательщика денежных средств, функционирующее в автоматическом режиме без участия уполномоченного лица платежного агента.

В статье 2 содержатся основные понятия, используемые в Законе:

1) к поставщикам относятся следующие категории субъектов: юридические лица, индивидуальные предприниматели, реализующие товары, выполняющие работы, оказывающие услуги, в том числе принимающие платежи за жилые помещения и коммунальные услуги (в соответствии со ст. 155 Жилищного кодекса РФ такими правами обладают товарищества собственников жилья, жилищные кооперативы, иные специализированные потребительские кооперативы);

органы государственной власти, органы местного самоуправления, бюджетные учреждения, получающие денежные средства плательщиков в рамках выполнения ими функций, установленных законодательством Российской Федерации (регистрационные сборы, пошлины, иные платежи).

Кредитные организации не вправе получать денежные средства от плательщиков через систему платежных агентов и, следовательно, не могут быть причислены к категории поставщиков в контексте комментируемого Закона;

2) плательщиками являются только физические лица, которые передают платежному агенту наличные денежные средства для осуществления платежа в пользу поставщиков. Учитывая то, что платежи, осуществляемые через платежных агентов, могут быть неперсонифицированными, плательщики вправе осуществлять оплату как своих денежных обязательств, так и обязательств иных физических лиц;

3) термин «платежный агент» используется законодателем для обобщенного обозначения субъектов, осуществляющих деятельность по приему платежей физических лиц. К таким субъектам относятся: оператор по приему платежей и платежный субагент;

4) в качестве оператора по приему платежей физических лиц может выступать только юридическое лицо, осуществляющее деятельность по приему платежей на договорных началах с юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, реализующими товары (работы, услуги), а также органами государственной власти (местного самоуправления), выполняющими определенные оплачиваемые функции в пользу физических лиц – плательщиков;

5) для осуществления деятельности по приему платежей от физических лиц – плательщиков оператор по приему платежей может привлечь платежного субагента (юридическое лицо или индивидуального предпринимателя). Между оператором по приему платежей и платежным субагентом заключается субагентский договор (ст. 1009 Гражданского кодекса РФ —ГК РФ), в соответствии с которым платежный субагент от своего имени или от имени оператора по приему платежей осуществляет деятельность по приему наличных денежных средств для оплаты обязательств физических лиц – плательщиков;

6) комментируемый Закон предусматривает возможность для платежных агентов при приеме платежей использовать платежные терминалы, которые представляют собой специальное оборудование, позволяющее осуществлять прием наличных денежных средств от плательщиков в автоматическом режиме, без технической помощи специалиста. Требования к техническому оснащению платежных терминалов содержатся в ст. 6 комментируемого Закона.

Статья 3. Деятельность по приему платежей физических лиц

1. Под деятельностью по приему платежей физических лиц (далее – прием платежей) в целях настоящего Федерального закона признается прием платежным агентом от плательщика денежных средств, направленных на исполнение денежных обязательств перед поставщиком по оплате товаров (работ, услуг), в том числе внесение платы за жилое помещение и коммунальные услуги в соответствии с Жилищным кодексом Российской Федерации, а также осуществление платежным агентом последующих расчетов с поставщиком.

2. Платежный агент при приеме платежей вправе взимать с плательщика вознаграждение в размере, определяемом соглашением между платежным агентом и плательщиком (далее – вознаграждение).

3. Денежное обязательство физического лица перед поставщиком считается исполненным в размере внесенных платежному агенту денежных средств, за исключением вознаграждения, с момента их передачи платежному агенту.

1. Комментируемая статья содержит определение понятия «деятельность по приему платежей (прием платежей)», которая предполагает осуществление платежными агентами последовательных действий, связанных с:

получением от физических лиц наличных денежных средств, предназначенных для исполнения их денежных обязательств перед поставщиками товаров (работ, услуг);

перечислением указанных средств поставщикам товаров (работ, услуг).

В соответствии с агентским договором, заключенным между платежным агентом и поставщиком товаров (работ, услуг), на платежного агента возлагается обязанность принимать от плательщиков наличные денежные средства и переводить их поставщикам в счет оплаты существующих между последними денежных обязательств.

Получение денежных средств от физического лица – плательщика может быть произведено через уполномоченное лицо непосредственно в кассу платежного агента либо через платежный терминал. Прием денежных средств платежным агентом осуществляется при обязательном применении контрольно-кассовой техники и выдаче плательщику кассового чека (ч. 12 ст. 4 и ст. 5 комментируемого Закона). Последующие расчеты платежного агента с поставщиками товаров (работ, услуг) производятся в соответствии с требованиями ст. 4 комментируемого Закона.

2. Деятельность платежного агента по приему платежей осуществляется на возмездной основе. Общий принцип определения агентского вознаграждения содержится в ст. 1006 ГК РФ, согласно которой принципал обязан уплатить агенту вознаграждение в размере и в порядке, установленных в агентском договоре. Таким образом, в договоре между платежным агентом и поставщиком товаров (работ, услуг) может содержаться положение о вознаграждении платежного агента за счет средств поставщика.

В то же время комментируемый Закон допускает иной порядок вознаграждения платежного агента. А именно из суммы, переданной плательщиком для оплаты денежного обязательства перед поставщиком, платежный агент вправе удержать сумму своего вознаграждения. При этом размер такого вознаграждения должен быть определен в соглашении между платежным агентом и плательщиком. В соответствии с ч. 13 ст. 4 настоящего Закона платежный агент обязан довести до сведения плательщика все условия приема платежа, в том числе и информацию о размере вознаграждения, уплачиваемого плательщиком оператору по приему платежей и платежному субагенту в случае приема платежа платежным субагентом. Плательщик может выразить свое согласие на уплату вознаграждения платежному агенту любым доступным способом: подписанием договора, устным согласием, иными конклюдентными действиями. Например, когда платеж осуществляется через платежный терминал, в автоматическом режиме на дисплее терминала могут быть обозначены условия приема платежа, в том числе и размер вознаграждения платежного агента. Также плательщику может быть предложено в автоматическом режиме выразить свое согласие на взимание вознаграждения платежного агента путем присоединения к соответствующему договору. На практике плательщик подтверждает свое согласие на взимание определенного процента от суммы, направляемой на погашение обязательства перед поставщиком, путем выбора на дисплее платежного терминала «окна», подтверждающего положительное отношение к производимой операции.

3. Риски, связанные с неисполнением или несвоевременным исполнением обязательств плательщика перед поставщиком с момента передачи денежных средств платежному агенту, возлагаются на последнего. Аналогичные положения содержатся в ст. 37 ФЗ «О защите прав потребителей»[8], согласно которой обязательства потребителя перед продавцом (исполнителем) по оплате товаров (работ, услуг) считаются исполненными в размере внесенных денежных средств с момента внесения наличных денежных средств соответственно продавцу (исполнителю), либо в кредитную организацию, либо платежному агенту, осуществляющему деятельность по приему платежей физических лиц, либо банковскому платежному агенту, осуществляющему деятельность в соответствии с законодательством о банках и банковской деятельности.

Статья 4. Условия осуществления приема платежей

1. Оператор по приему платежей для приема платежей должен заключить с поставщиком договор об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц, по условиям которого оператор по приему платежей вправе от своего имени или от имени поставщика и за счет поставщика осуществлять прием денежных средств от плательщиков в целях исполнения денежных обязательств физического лица перед поставщиком, а также обязан осуществлять последующие расчеты с поставщиком в установленном указанным договором порядке и в соответствии с законодательством Российской Федерации, включая требования о расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя.

2. Поставщик вправе заключить с оператором по приему платежей договор об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц, указанный в части 1 настоящей статьи, если иное не установлено законодательством Российской Федерации. Правительство Российской Федерации вправе установить перечень товаров (работ, услуг), в оплату которых платежный агент не вправе принимать платежи физических лиц.

3. Поставщик должен предоставить по запросу плательщика информацию о платежных агентах, осуществляющих прием платежей в его пользу, а также о местах приема платежей.

4. Исполнение обязательств оператора по приему платежей перед поставщиком по осуществлению соответствующих расчетов должно обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством, банковской гарантией, задатком, страхованием риска гражданской ответственности за неисполнение обязанности по осуществлению расчетов с поставщиком или другими способами, предусмотренными договором об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц.

5. Оператор по приему платежей вправе осуществлять прием платежей после его постановки на учет уполномоченным органом в порядке, установленном законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, и согласования правил внутреннего контроля в указанном порядке.

6. Оператор по приему платежей в соответствии с требованиями законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части проведения идентификации физического лица, осуществляющего платеж, в установленных случаях должен проводить идентификацию физического лица, осуществляющего платеж.

7. Оператор по приему платежей вправе привлекать других лиц – платежных субагентов для осуществления приема платежей, если такое право предусмотрено в заключенном им с поставщиком договоре об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц. Платежный субагент не вправе привлекать других лиц для осуществления приема платежей.

8. Платежный субагент осуществляет прием платежей от своего имени или от имени оператора по приему платежей, а в случае, если это оговорено в договоре об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц, заключенном оператором по приему платежей с поставщиком, – от имени поставщика и в соответствии с требованиями статьи 1009 Гражданского кодекса Российской Федерации.

9. Платежный субагент для приема платежей должен заключить с оператором по приему платежей договор об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц, по условиям которого платежный субагент вправе от своего имени, от имени оператора по приему платежей или от имени поставщика и за счет поставщика, оператора по приему платежей осуществлять прием денежных средств от плательщиков в соответствии с условиями договора, предусмотренного частью 1 настоящей статьи, а также обязан осуществлять последующие расчеты с оператором по приему платежей в соответствии с законодательством Российской Федерации, включая требования о предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя.

10. Платежный субагент не вправе осуществлять прием платежей, требующих проведения идентификации физического лица, осуществляющего платеж, в соответствии с требованиями законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

11. Платежный агент при приеме платежей обязан иметь соответствующий договор об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц, предусмотренный настоящей статьей. Деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя по приему от физического лица денежных средств без заключения указанного договора, соответствующего требованиям настоящего Федерального закона, либо договора об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц, предусмотренного Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», запрещена.

12. Платежный агент при приеме платежей обязан использовать контрольно-кассовую технику с фискальной памятью и контрольной лентой, а также соблюдать требования законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов.

13. Платежный агент при приеме платежей обязан обеспечить в каждом месте приема платежей предоставление плательщикам следующей информации:

1) адреса места приема платежей;

2) наименования и места нахождения оператора по приему платежей и платежного субагента в случае приема платежа платежным субагентом, а также их идентификационных номеров налогоплательщика;

3) наименования поставщика;

4) реквизитов договора об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц между оператором по приему платежей и поставщиком, а также реквизитов договора об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц между оператором по приему платежей и платежным субагентом в случае приема платежа платежным субагентом;

5) размера вознаграждения, уплачиваемого плательщиком оператору по приему платежей и платежному субагенту в случае приема платежа платежным субагентом, в случае взимания вознаграждения;

6) способов подачи претензий;

7) номеров контактных телефонов поставщика и оператора по приему платежей, а также платежного субагента в случае приема платежа платежным субагентом;

8) адресов и номеров контактных телефонов федеральных органов исполнительной власти, уполномоченных Правительством Российской Федерации на проведение государственного контроля (надзора) за приемом платежей.

14. Платежный агент при приеме платежей обязан использовать отдельный банковский счет (счета) для осуществления расчетов.

15. Платежный агент обязан сдавать в кредитную организацию полученные от плательщиков при приеме платежей наличные денежные средства для зачисления в полном объеме на свой отдельный банковский счет (счета).

Комментируемая статья определяет основные этапы и условия осуществления деятельности платежных агентов по приему платежей от физических лиц – плательщиков.

1. Основанием деятельности по приему платежей от физических лиц – плательщиков выступает договор, заключенный между оператором по приему платежей и юридическим лицом (индивидуальным предпринимателем), осуществляющим функции поставщика товаров (работ, услуг). По своей гражданско-правовой природе договор между названными лицами является агентским договором (гл. 52 ГК РФ), в соответствии с которым одна сторона – агент обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала.

В качестве агента по данному договору выступает оператор по приему платежей, в качестве принципала – поставщик товаров (работ, услуг). Оператор по приему платежей вправе от своего имени или от имени поставщика товаров (работ, услуг) и за счет последнего принимать денежные средства от физических лиц – плательщиков для осуществления последующих расчетов по обязательствам плательщиков перед поставщиком. Учитывая что платежный агент принимает от плательщика наличные денежные средства, комментируемый Закон подчеркивает необходимость соблюдать требования, касающиеся расходования наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя.

В соответствии с положениями абз. 2 п. 2 указания ЦБ РФ от 20 июня 2007 г. (с изм. от 28 апреля 2008 г.) № 1843-У «О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя»[9] наличные деньги, принятые юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, и индивидуальными предпринимателями от физических лиц в качестве платежей в пользу иных лиц в случаях, соответствующих законодательству РФ, не могут быть израсходованы ни на какие цели и подлежат сдаче в полном размере в кассы кредитных организаций (их структурных подразделений).

Согласно ч. 14—15 комментируемой статьи платежный агент обязан иметь отдельный банковский счет (счета), на который в полном объеме должны зачисляться наличные денежные средства, полученные платежным агентом при приеме платежей от плательщиков – физических лиц.

Учитывая что между моментом приема денежных средств от плательщика и моментом их зачисления на банковский счет поставщика товаров (работ, услуг) неизбежно существует определенный временной промежуток, на практике чаще всего операторы по приему платежей по договоренности с банком и поставщиками товаров (работ, услуг) депонируют определенную сумму на счете, что позволяет им переводить денежные средства на счета поставщиков в режиме реального времени.[10]