Частная система социального обеспечения

      Принимая указанную шкалу в качестве эталона для сравнения, в таблице 1.7 приводятся максимальные пределы для уровня пенсий в различные периоды в пересчете на курс 1989 г. [Для этих целей был использован индекс дефляции валового национального продукта (ВНП).]
      *Таблица 1.7. *Максимальный размер пенсий
      Годы
      Количество основных зарплат
      В нац. валюте 1989 г.
      1960
      8
      334.577
      1961
      8
      373.323
      1962
      8
      432.854
      1963
      8
      300.593
      1964
      8
      294.351
      1965
      8
      292.870
      1966
      8
      287.311
      1967
      8
      267.390
      1968
      8
      242.833
      1969
      8
      222.533
      1970
      8
      204.305
      1971
      8
      232.702
      1972
      8
      177.537
      1973
      12
      88.070
      1974
      14
      87.443
      1975
      16
      83.073
      1976
      18
      91.754
      1977
      30
      149.471
      1978
      30
      139.283
      1979
      50
      209.929
      1980
      50
      220.315
      _2. Пенсии Службы социального страхования _
      Пенсии по старости ССС выплачивала в соответствии с внутренним законоположением при расчете месячного базового оклада, на основе которого определялся размер пенсии. Номинальные доходы, подлежащие обложению налогом, соответствующие первым 24 месяцам из последних 60 месяцев трудового стажа должны были пересчитываться в таком же соотношении, в каком вырос за этот период средний уровень субсидий в год, предшествовавший дате потери трудоспособности, по отношению к каждому году, в который увеличивался доход.
      Хотя целью данного пересчета было отчасти смягчение последствий инфляции, тот факт, что средний уровень субсидий изменялся независимо от индекса доходов населения (ИДН) [имеется в виду индекс роста номинальных доходов в среднем на одного занятого - *прим. ред.*], означал, что при определенных условиях застрахованный мог получать компенсации больше, чем в соответствии с ИДН, иногда в эквивалентной пропорции, а иногда меньше, чем с ИДН. Для того чтобы сделать расчеты, примем условно, что средний уровень субсидий изменялся в такой же пропорции, как и ИДН. Это означает, что доходы, соответствующие первым 24 месяцам из последних 60, принимаемых в расчет, были пересчитаны нами в соответствии с ИДН, а остальные 36 принимались равными их номинальному значению.
      Пенсии по старости, рассчитанные по вышеизложенным правилам, приведены в таблице 1.8.
      *Таблица 1.8. *Пенсии по старости ССС
      Доходы, подлежащие обложению налогом (в нац. валюте)
      Максимальный размер пенсии (в нац. валюте)
      Максимальный размер пенсии в % к доходу, облагаемому налогом
      25.000
      15.189
      60,8
      40.000
      24.302
      60,8
      70.000
      42.560
      60,8
      120.000
      72.960
      60,8
      Пенсии по инвалидности в случае полной недееспособности вычислялись таким же способом, как и пенсии по старости. Страховые пенсии соответствовали 50% той пенсии, которую получал застрахованный, или той пенсии, которую он имел право получать, если бы был полным инвалидом.
      Право на получение пенсии возникает лишь в том случае, если застрахованный выполнил минимальные условия, связанные с продолжительностью периода и частотой уплаты взносов. В случае пенсий по старости было установлено, что если работник осуществлял уплату взносов в течение 35 и более лет он мог получать максимальную пенсию, равную 70% месячного оклада. [Базовая пенсия соответствовала 50% месячного базового оклада.]
      _3. Пенсии Страховой кассы частных служащих _
      Так же, как и в ССС, внутреннее законоположение СКЧС устанавливало, что для вычисления базового оклада, в соответствии с которым рассчитывалась пенсия по старости, номинальные доходы, подлежащие обложению налогом и соответствующие первым 24 месяцам из последних, в течение которых застрахованный работал, должны были пересчитываться с определенным коэффициентом. В этом случае коэффициент пересчета был равен отношению между основным заработком в Сантьяго в каждом из вышеназванных месяцев и последним из 60 рассмотренных.
      Поскольку основная зарплата изменялась независимо от ИДН, имело место то же самое явление, что и в случае с ССС, когда коэффициент пересчета мог быть выше или ниже ИДН. Для обеспечения независимости расчетов от конъюнктурных колебаний, которые могли бы сказаться на приводимых ниже оценках, принимается, что вышеназванный коэффициент пересчета, применяемый к первым 24 месяцам, изменяется в той же пропорции, что и ИДН.
      Пенсии по старости и за выслугу лет, рассчитанные для клиентов СКЧС на момент выхода на пенсию, показаны в таблице 1.9.
      *Таблица 1.9. *Пенсии СКЧС по старости и за выслугу лет
      Доходы, подлежащие обложению налогом (в нац. валюте)
      Максимальный размер пенсии (в нац. валюте)
      Максимальный размер пенсии в % к доходу, облагаемому налогом
      25.000
      21.698
      86,8
      40.000
      34.717
      86,8
      70.000
      60.755
      86,8
      120.000
      104.151
      86,8
      220.000
      190.944
      86,8
      Минимальная пенсия по инвалидности, предусмотренная законом, равнялась 70% базового оклада.
      _4. Пенсии Национальной кассы государственных служащих и журналистов _
      Соответствующее внутреннее законоположение устанавливало, что пенсия по старости вычислялась путем умножения базового оклада на количество проработанных лет и деления результата на 30. Базовый оклад вычислялся как среднеарифметическое номинальных окладов, в соответствии с которыми уплачивались взносы в течение последних 36 месяцев работы. Также устанавливалось, что пенсия не может превосходить базовый оклад.
      Для пенсий за выслугу лет было предусмотрено, что они должны быть равны базовому окладу, вычисленному для вкладчика в зависимости от количества лет, на протяжении лет, подсчитанные для вкладчиков НКГС, показаны в таблицы 1.10. Оказалось, что эти две пенсии равны между собой, поскольку ограничение базового оклада в качестве верхнего предела являлось лимитирующим фактором.
      *Таблица 1.10. *Пенсии НКГС по старости и за выслугу лет
      Доходы, подлежащие обложению налогом (в нац. валюте)
      Максимальный размер пенсии (в нац. валюте)
      Максимальный размер пенсии в % к доходу, облагаемому налогом
      25.000
      19.497
      78,0
      40.000
      31.195
      78,0
      70.000
      54.591
      78,0
      120.000
      93.585
      78,0
      220.000
      171.573
      78,0
      _5. Пенсии Пенсионной кассы банковских служащих _
      Соответствующее внутреннее законоположение, устанавливало, что пенсия по старости должна вычисляться путем умножения базового оклада на число проработанных лет и деление этого результата на 35. Базовый оклад вычисляется как среднеарифметическое номинальных окладов, в соответствии с которыми уплачивались взносы в течение последних 36 месяцев работы. Что касается верхнего предела, то он определялся в зависимости от величины основной зарплаты, как показано в таблице 1.7.
      В таблице 1.11 этот предел не учитывался, поскольку он очень сильно менялся в различные периоды. Данные о размерах максимальных пенсий по старости приведены отдельно для вкладчиков, которые начали уплату взносов в 18-летнем и в 25-летнем возрасте. Это сделано потому, что количество отработанных лет в этих случаях различно. В обеих ситуациях считается, что трудящийся уплачивает взносы до 65-летнего возраста.
      *Таблица 1.11. *Пенсии по старости Пенсионной кассы банковских служащих
      Доходы, облагаемые налогом (нац. валюта)
      Выплата с 18 лет
      Выплата с 25 лет
      Максим. размер пенсии (нац. валюта)
      Максим. размер пенсии в % к доходу, облагаемому налогом
      Максим. размер пенсии (нац. валюта)
      Максим. размер пенсии в % к доходу, облагаемому налогом
      25.000
      20.313
      81,3
      17.411
      69,6
      40.000
      32.501
      81,3
      27.858
      69,6
      70.000
      56.878
      81,3
      48.752
      69,6
      120.000
      97.504
      81,3
      83.575
      69,6
      220.000
      178.758
      81,3
      153.221
      69,6
      Для определения пенсий за выслугу лет закон указывает способ расчета, сходный с определением размера пенсий по старости. Разница заключается в том, что для получения пенсии за выслугу лет трудовой стаж мог быть меньше. Действительно, закон требовал минимальную продолжительность трудового стажа, равную 224 годам. Максимальные размеры пенсий за выслугу лет показаны в таблице 1.12; при этом стаж работы принят равным 24 годам.
      *Таблица 1.12. *Пенсии за выслугу лет Пенсионной кассы банковских служащих
      Доходы, подлежащие обложению налогом (в нац. валюте)
      Максимальный размер пенсии (в нац. валюте)
      Максимальный размер пенсии в % к доходу, облагаемому налогом
      25.000
      13.929
      55,7
      40.000
      22.287
      55,7
      70.000
      39.002
      55,7
      120.000
      66.860
      55,7
      220.000
      122.577
      55,7
      Пенсии по инвалидности исчислялись тем же способом, который указан для исчисления пенсий за выслугу лет. Следовательно, получившаяся величина пенсии находилась в прямой зависимости от трудового стажа вкладчика к моменту, возникновения инвалидности.
      _Сравнение деятельности различных касс _
      _1. Различия в способах исчисления пенсий _
      Сравнение внутренних законоположений различных касс позволяет увидеть значительные расхождения в обслуживании их вкладчиков.
      Для получения пенсии по старости ССС, СКЧС и НКГС был установлен возрастной ценз в 65 лет для мужчин. Однако в Пенсионной кассе банковских служащих, как и в других кассах этого сектора (Государственный банк, Банк Чили, Центральный банк), минимальный возраст выхода на пенсию равнялся 55 годам.
      За исключением ССС, которая, по сути, являлась кассой для рабочих, остальные кассы предусматривали среди других льгот предоставление пенсий за выслугу лет, для получения которых в качестве необходимого условия требовался определенный стаж (определенный период уплаты взносов). [Декрет-закон ? 2.448 (1979) фактически положил конец выплатам пенсий за выслугу лет и долгосрочным выходам на пенсию, установив (после определенного переходного периода) в качестве необходимого условия для выхода на пенсию достижение 65-летнего возраста для мужчин и 60-летнего для женщин.] В СКЧС необходимым условием являлся 35-летний трудовой стаж, в НКГС требовались 30 лет уплаты взносов, а в Пенсионной кассе банковских служащих и ее филиалах необходимым условием являлась уплата взносов на протяжении 24 лет. Простое сравнение этих исходных данных показывает, что перед нами -- образец дискриминации в пользу определенных групп трудящихся. Особый случай представляли кассы банковского сектора, в которых требовалось вносить взносы в течение 24 лет. Это означало, что работник, начавший их уплату в 18-летием возрасте, в возрасте 42 лет мог спокойно выйти на пенсию. В то же время рабочий, застрахованный в ССС (на эту организацию приходилось почти 65% общего числа застрахованных в 1979 г.) и начавший платить взносы в возрасте 18 лет, обязательно должен был дождаться 65-летнего возраста, чтобы получать пенсию по старости.
      Следует принять во внимание и то, что внутренние законоположения различных касс предусматривали разные способы определения базового оклада, на основе которого вычислялась пенсия. В ССС и СКЧС при вычислении базового оклада брались за основу оклады, полученные за последние пять лет, в то время как в НКГС, Пенсионной кассе банковских служащих и ее филиалах принимались во внимание только последние три года. Необходимо добавить, что во всех случаях налогооблагаемые доходы, полученные за последние 36 месяцев, рассматривались в их номинальном исчислении без поправки на инфляцию. В тех же кассах, в которых за основу брались 24 дополнительных месяца -- например, в ССС и в СКЧС -предусматривались способы пересчета номинальных доходов, полученных за этот период. В любом случае рассмотренные способы определения темпов инфляции -среднего уровня субсидий в ССС и основной зарплаты в СКЧС -- основывались на индексах, изменения которых не зависели от ИДН, и это порождало разницу между двумя кассами, в результате которой застрахованный мог либо выиграть, либо оказаться в проигрыше. Вообще, поскольку вычисления основывались на среднеарифметической величине номинальных доходов, в меньшей степени несли убытки те категории трудящихся, средняя величина доходов которых рассчитывалась по меньшему числу месяцев.
      _2. Сравнение пенсий, выплачивавшихся разными кассами _
      Для сравнения размера пенсий, выплачивавшихся различными кассами, целесообразно представить их в виде процента от последнего налогооблагаемого дохода.
      В соответствии с исходными данными, представленными в предыдущих разделах, величина максимальной пенсии в ССС составляла 60,8% от последнего налогооблагаемого дохода. В СКЧС этот процент был выше, достигал 86,8%. В Пенсионной кассе банковских служащих размер пенсий изменялся в зависимости от их конкретного вида. Пенсии по старости исчислялись в зависимости от числа лет, в течение которых вкладчик вносил взносы. Для работника, начавшего платить взносы в 18-летнем возрасте, пенсия по старости, вычисленная на момент его выхода на пенсию, составляла бы 81,3% последнего налогооблагаемого дохода. Если же он начал платить взносы в 25 лет, указанный процент равнялся бы 69,6%. [Необходимо напомнить, что средний индекс инфляции, принятый для расчетов, равнялся 20% в год. Если бы индекс инфляции был более высоким, планируемые пенсии, исчисляемые в виде процента от последнего налогооблагаемого дохода, были бы ниже.]
      Необходимо отдельно рассмотреть особую ситуацию, сложившуюся в НКГС. Хотя исходные данные, приведенные в таблице 1.10, показывают, что пенсия, вычисленная как процент от последнего налогооблагаемого дохода, равнялась 78%, на самом деле для некоторых категорий служащих это был нижний предел, поскольку часть служащих государственного сектора подпадала под действие так называемой "догоняющей пенсии". В соответствии с этой льготой застрахованный получал пенсию в размере последнего оклада, полученного перед уходом на пенсию.
      Из этого сравнения становится ясно, что наиболее ущемленными группами трудящихся являлись члены кассы ССС, наиболее массовой пенсионной организации.
      _Динамика реальных размеров пенсий в разных кассах _
      Анализ динамики средних размеров пенсий, выплачивавшихся основными кассами, выявляет чередование подъемов и снижений в шестидесятые годы. Особенно заметный рост был отмечен в 1971 г., после которого наблюдалась тенденция к снижению. С 1977 г. в ССС, СКЧС и Пенсионное кассе банковских служащих вновь наметилась тенденция к росту, а с 1979 г. то же самое отмечалось и в НКГС (см. таблицы 1.13--1.17).
      *Таблица 1.13. *Средние размеры пенсий, выплачивавшихся ССС (в песо 1989 г.)
      Годы
      Виды пенсий
      по старости
      по инвалидности
      вдовам
      сиротам
      1962
      23.621
      23.534
      14.794
      3.517
      1963
      17.422
      19.104
      12.267
      2.646
      1964
      15.762
      16.747
      11.685
      2.539
      1965
      16.894
      17.108
      12.776
      2.551
      1966
      19.044
      19.777
      13.084
      3.059
      1967
      21.233
      21.462
      13.107
      3.290
      1968
      20.799
      20.458
      12.808
      3.343
      1969
      16.324
      17.114
      10.229
      2.576
      1970
      17.949
      16.431
      11.598
      2.330
      1971
      27.176
      27.992
      16.529
      4.106
      1972
      23.666
      23.463
      12.018
      3.367
      1973
      16.508
      16.025
      8.744
      2.768
      1974
      11.854
      11.772
      6.972
      1.834
      1975
      11.894
      11.561
      7.043
      965
      1976
      11.578
      12.128
      6.738
      1.805
      1977
      12.952
      13.683
      7.534
      2.075
      1978
      14.109
      15.404
      8.527
      2.568
      1979
      13.547
      14.600
      7.743
      2.395
      1980
      14.010
      14.281
      8.047
      2.182
      *Таблица 1.14. *Средние размеры пенсий, выплачивавшихся СКЧС (в песо 1989 г.)
      Годы
      Виды пенсий
      по старости
      За выслугу лет
      по инвалидности
      вдовам
      сиротам
      1962
      48.958
      89.397
      49.799
      32.393
      8.860
      1963
      46.556
      73.510
      47.179
      26.902
      7.748
      1964
      48.413
      77.951
      49.245
      30.055
      8.338
      1965
      46.482
      70.200
      45.050
      27.246
      7.777
      1966
      44.102
      62.129
      42.143
      25.754
      7.432
      1967
      42.126
      59.860
      40.402
      24.289
      7.382
      1968
      58.978
      57.781
      41.728
      23.234
      7.427
      1969
      44.140
      59.008
      40.748
      24.047
      7.103
      1970
      41.288
      55.123
      39.623
      24.724
      7.280
      1971
      46.026
      63.744
      44.902
      28.223
      8.251
      1972
      34.423
      50.812
      33.559
      22.887
      7.198
      1973
      13.773
      20.125
      16.152
      8.773
      2.531
      1974
      14.453
      20.379
      14.244
      8.694
      2.354
      1975
      15.782
      21.561
      15.118
      9.647
      2.695
      1976
      15.446
      20.889
      15.085
      9.278
      2.613
      1977
      17.325
      23.050
      17.238
      10.311
      2.945
      1978
      18.305
      19.134
      17.761
      10.254
      3.129
      1979
      20.302
      25.630
      19.092
      13.604
      3.285
      1980
      21.885
      31.392
      21.187
      13.835
      3.343
      *Таблица 1.15. *Средние размеры пенсий, выплачивавшихся НКГС (в песо 1989 г.)
      Годы
      Виды пенсий
      по старости
      вдовам и сиротам
      1962
      77.669
      4.941
      1963
      83.795
      7.198
      1964
      45.280
      21.325
      1965
      81.549
      9.258
      1966
      63.966
      7.957
      1967
      78.986
      11.143
      1968
      87.938
      9.309
      1969
      88.668
      13.378
      1970
      101.583
      9.498
      1971
      136.183
      13.330
      1972
      112.760
      13.084
      1973
      51.551
      7.283
      1974
      51.164
      5.520
      1975
      51.403
      6.603
      1976
      46.076
      7.066
      1977
      44.521
      8.113
      1978
      43.848
      8.535
      1979
      46.760
      10.180
      1980
      50.431
      11.755
      *Таблица 1.16. *Средние размеры пенсий, выплачивавшихся Пенсионной кассой банковских служащих (в песо 1989 г.)
      Годы
      Виды пенсий
      по старости
      вдовам и сиротам
      1962
      72.052
      56.535
      1963
      64.295
      50.063
      1964
      59.571
      47.483
      1965
      59.708
      32.011
      1966
      91.177
      30.202
      1967
      55.584
      27.972
      1968
      52.422
      26.355
      1969
      58.642
      29.720
      1970
      55.018
      27.042
      1971
      70.278
      34.555
      1972
      65.828
      28.420
      1973
      36.357
      17.345
      1974
      23.888
      10.928
      1975
      26.182
      11.882
      1976
      25.578
      10.796
      1977
      30.926
      17.476
      1978
      31.636
      19.767
      1979
      41.278
      27.706
      1980
      44.160
      29.194
      *Таблица 1.17. *Средние размеры пенсий, выплачивавшихся Страховой кассой служащих банка Чили (в песо 1989 г.)
      Годы
      Виды пенсий
      по старости
      вдовам
      сиротам
      1962
      109.111
      61.751
      
      1963
      94.960
      51.853
      
      1964
      92.708
      49.964
      
      1965
      90.236
      54.287
      
      1966
      90.241
      57.204
      
      1967
      91.883
      53.481
      
      1968
      87.530
      48.784
      
      1969
      96.751
      59.473
      
      1970
      106.083
      65.606
      
      1971
      137.693
      81.828
      
      1972
      114.268
      69.210
      
      1973
      45.815
      27.920
      19.640
      1974
      37.544
      25.486
      17.315
      1975
      42.637
      27.711
      18.405
      1976
      38.883
      25.217
      15.515
      1977
      43.602
      27.484
      18.552
      1978
      51.679
      26.344
      5.458
      1979
      81.945
      41.183
      7.227
      1980
      89.945
      45.300
      7.922
      Разумеется, любое сравнение среднего уровня рассматриваемых пенсий для того или другого периода будет зависеть от используемого в расчетах дефлятора. Если воспользоваться индексом дефляции ВНП, то станет возможным не только сравнить уровни пенсий в различные выбранные периоды, но и зафиксировать колебания их величины при старой системе.
      Причина этого явления состоит в том, что при старой системе не было совершенного механизма пересчета пенсий в соответствии с инфляцией и, следовательно, они могли претерпевать колебания в реальном исчислении.
      Даже если принять, что такие колебания величины пенсий могли в некоторых случаях идти на пользу вкладчикам, неустойчивость ситуации в любом случае приводила к негативным последствиям.
      Можно, конечно, сослаться на то, что это не относится к дефектам самой системы перераспределения, а объясняется особенностями страхования в различные периоды. Возможно, так оно и было, но хотелось бы подчеркнуть, что в распределительной системе, которая существовала в Чили до 1981 г., пенсионеры могли нести убытки лишь потому, что механизма индексации пенсий не существовало.
      _Перспективы развития старой системы страхования _
      Динамика государственных дотаций в сфере пенсионного обеспечения показана в таблице 1.18.
      *Таблица 1.18. *Динамика государственных дотаций на финансирование пенсий
      Годы
      Величина дотаций
      В миллионах песо 1989 г.
      В % к уровню 1968 г.
      1968
      70.987,6
      100,0
      1969
      н/д
      
      1970
      113.884,4
      160,4
      1971
      185.237,8
      260,9
      1972
      172.677,6
      243,3
      1973
      100.588,4
      141,7
      1974
      90.863,5
      128,0
      1975
      97.679,5
      137,6
      1976
      87.995,9
      124,0
      1977
      120.460,2
      169,7
      1978
      122.844,5
      173,1
      1979
      130.143,4
      183,3
      1980
      153.658,7
      216,5
      _Источник:_ Главная инспекция по социальному страхованию
      Представляет интерес не только уровень дотаций из государственного бюджета, но и общая тенденция, отражающая возрастающий дефицит средств, поступающих в кассы и направляемых на выплату пенсий.
      Среди вероятных причин этого явления можно было бы назвать недостаточно высокие ставки взносов, неэффективность использования поступающих средств, дефекты управления системой, досрочные выходы на пенсию и т. д.
      Тезис о недостаточности ставок взносов несостоятелен по двум причинам:
      1. рассматриваемый период наблюдался их постоянный рост, в результате чего во второй половине семидесятых годов ставки взносов очень сильно возросли. 2. расчеты, приведенные в третьей главе, показывают, что если бы взносы капитализировались, средств было бы более чем достаточно. Сказанное со всей очевидностью показывает недостаточную эффективность использования пенсионных средств старой системой. Несомненно, что распределительный механизм, действовавший в основе этой системы, был не в состоянии обеспечить те прибыли, которые может предоставить система капитализации накоплений. Кроме того, льготы вкладчиков некоторых касс ("догоняющие пенсии", досрочные выходы на пенсию и т. д.) дискриминировали основную массу вкладчиков и способствовали все возрастающему финансовому банкротству старой системы. Ее финансовый крах приближали также отдельные нарушения законодательства, такие, как признание статуса временного прекращения членства в кассах (так называемые "страховые провалы"), а также использование части страховых взносов для финансирования других видов услуг.
      Существует еще один показатель, который может наглядно проиллюстрировать тот факт, что тенденция к финансовому банкротству старой системы, основанной на механизме распределения, зависела от факторов, которые невозможно было устранить, лишь частично прибегая к решению таких проблем, как привилегии для некоторых групп, различия в возрасте выхода на пенсию и др. Речь идет о тенденции, отражающей снижение соотношения числа активных и пассивных членов касс. Динамика этого соотношения для членов ССС приведена в таблице 1.19.
      *Таблица 1.19. *Соотношение активных и пассивных членов ССС [Пользователи пенсий вспомоществования не включены в категорию пассивных.]
      Годы
      Соотношение
      1960
      10,8
      1961
      10,3
      1962
      8,5
      1963
      7,8
      1964
      7,2
      1965
      5,9
      1966
      5,1
      1967
      5,0
      1968
      4,5
      1969
      4,3
      1970
      4,4
      1971
      4,3
      1972
      3,7
      1973
      3,5
      1974
      3,2
      1975
      3,2
      1976
      2,8
      1977
      2,6
      1978
      2,4
      1979
      2,3
      1980
      2,2
      _Источник: _Главная инспекция по социальному страхованию
      По мере уменьшения соотношения численности активных и пассивных членов касс система постепенно теряет средства, поступающие в виде взносов и предназначенные для выплаты пенсий пассивному сектору, что неизбежно приводит к росту государственных дотаций для финансирования дефицита или к снижению размера пенсий, либо к тому и другому одновременно.
      Тенденция к снижению соотношения между активными и пассивными членами касс, представленная на диаграмме 1.1, неопровержимо свидетельствует о неизбежности финансового краха старой системы. ___ *Диаграмма 1.1* ___ [chili_0101.gif (5509 bytes) - Диаграмма 1.1]
      В качестве примера предлагаем рассмотреть случай, когда ставка взносов для финансирования пенсий равнялась 20% и ставилась бы цель выплачивать средние размеры пенсий, равные 70% дохода, подлежащего обложению налогом. Тогда соотношение активные/пассивные должно было бы быть не ниже 3,5. [Это минимальная величина, поскольку сюда не включаются расходы на содержание административного аппарата системы.] Такое соотношение активных и пассивных застрахованных было в 1980 г., и это означало, что вносимых средств хватило бы, чтобы выплатить только часть пенсий.
      Таким образом, при сложившейся тенденции изменения демографической структуры общества старая страховая система оказалась полностью несостоятельной в финансовом отношении.
      _Глава 2. ОСНОВНЫЕ ЧЕРТЫ НОВОЙ СИСТЕМЫ СТРАХОВАНИЯ _
      _Общие положения _
      Новая пенсионная система кардинально отличается от прежней. Ниже приводятся ее основные характеристики.
      _1. Индивидуальная капитализация _
      В отличие от старой распределительной системы в новой пенсионной системе размеры выплат пропорциональны усилиям, прилагаемым застрахованными на протяжении их трудовой деятельности. Регулярные взносы каждого застрахованного поступают на его лицевой счет, образуя личный пенсионный фонд. Размер этого фонда увеличивается по мере накопления все большей суммы взносов. Возрастает также его ценность как средства обеспечения прибыли, образующейся в результате вложения капитала. Чем больше величина фонда, накопленная на лицевом счете, тем выше либо пенсия, которую застрахованный сможет получать по достижении пенсионного возраста, либо сумма, которая может быть выплачена наследникам в случае его кончины.
      Необходимо добавить, что закон, регулирующий эту систему, разрешает страхующимся вносить дополнительные взносы на свой счет, то есть допускает ставку выше установленных 10%. Это означает, что застрахованный обладает возможностью накопления дополнительных средств на своем лицевом счете и, следовательно, может получать более высокую пенсию. Кроме того, в законодательство были внесены и другие изменения, в соответствии с которыми работник имеет право заводить дополнительный сберегательный счет, средства с которого могут в момент оформления пенсии полностью или частично быть переведены на счет индивидуальной капитализации, что также увеличивает размер пенсии [статья 22 Декрета-закона ? 3.500 (1980) и изменения, внесенные законом ? 18.646 (1987)].