Безопасность бизнеса. Защита от уголовного преследования

Виталий Пичугин

Безопасность бизнеса: Защита от уголовного преследования

Редактор Ю. Быстрова

Руководитель проекта М. Шалунова

Технический редактор Н. Лисицына

Корректор Е. Чудинова

Компьютерная верстка А. Абрамов

© Пичугин В.Г., 2009

© ООО «Альпина Паблишерз», 2010

© Электронное издание. ООО «Альпина Паблишер», 2012

Все права защищены. Никакая часть электронного экземпляра этой книги не может быть воспроизведена в какой бы то ни было форме и какими бы то ни было средствами, включая размещение в сети Интернет и в корпоративных сетях, для частного и публичного использования без письменного разрешения владельца авторских прав.

Введение

Думаю, у российских бизнесменов должно быть две настольные книги: первая – это Уголовный кодекс РФ, вторая – та, что вы держите в руках.

Это книга не только о юридических аспектах ведения бизнеса, но и о психологических основах организации безопасности и защиты от уголовного преследования.

Все очень просто: бизнес, право и психология образуют единую систему, поэтому увлечение только получением прибыли без учета права и психологии ведет либо к разорению, либо в тюрьму, а то и туда, и туда одновременно, ведь сума и тюрьма часто идут рука об руку. Надеюсь, это наблюдение не нужно подкреплять примерами.

Развитие российского бизнеса за последние 20 лет характеризовалось, с одной стороны, появлением некоторой предпринимательской свободы, с другой – криминализацией. Достаточно вспомнить первые кооперативы, появление криминальных «крыш», грабительскую ваучерную приватизацию, залоговые аукционы, передел уже поделенной собственности…

Сейчас вроде бы нет тех криминальных войн вокруг дележа собственности, какие были в 1990-е годы, со множеством убийств и перестрелками в центре Москвы, но есть рейдерские захваты, «цивилизованное» фиктивное банкротство, да и государство всегда готово поинтересоваться: «А как вы получили собственность в девяностые годы? И сколько налогов с тех пор забыли уплатить?» Наивные бизнесмены, как правило, отвечают: «А что я? Все так делали!» На что государство резонно возражает: «У нас индивидуальная ответственность, с других спросим потом, а сейчас за то, что сделали, ответите вы». Большинство бизнесменов оказались понятливыми и начали делиться, вспоминая, сколько же не доплатили, финансировать федеральные проекты, давать деньги на развитие спорта и т. п. Совсем непонятливые отправились думать в места не столь отдаленные или расстались со своими активами в добровольно-принудительном порядке. Это в основном касается так называемого большого бизнеса, а средний и мелкий достался на откуп местным чиновникам и бандитам. Все правильно, ведь местным властям нужно благоустраивать дороги, детские площадки, озеленять территорию, поэтому появилось много внебюджетных фондов, например, «фонд озеленения родного города», «фонд помощи правоохранительным органам», «фонд поддержки ветеранов» и т. п. Соответственно, кроме законно установленных налоговых отчислений, мелкий и средний бизнес должен «отстегивать» не маленькие деньги в указанные фонды. А если кто не хочет? Ведь встречаются же такие несознательные бизнесмены, которые не рвутся отдать деньги на озеленение родного города. С ними разговор короткий: например, прежде чем продлить аренду помещения, где арендодателем выступает администрация города, предпринимателю нужно зайти в кабинет к чиновнику, заведующему внебюджетным озеленением и договориться о сумме, добровольно отчисляемой в один из предложенных фондов. И только после этого можно идти продлевать аренду. Ну а если денег в фонд жалко, то бизнесмену предлагают подыскать новое помещение и быстренько съехать. Кроме этого, есть пожарная охрана, санэпидемнадзор, налоговая и другие контролирующие организации, которые очень не любят тех предпринимателей, которые отказываются платить деньги в разные внебюджетные фонды. Представители этих организаций своим появлением и проверками дадут понять, что чиновник из администрации не так много и просил, так что, пока не поздно, бегом к нему, может быть, он еще согласиться принять раскаяние в денежном виде.

Но это все мелочи, обычная жизнь малого и среднего бизнеса.

Более серьезные последствия наступают, когда в дело вмешиваются правоохранительные органы, а совсем плохие последствия бывают, когда объединяются некоторые чиновники, отдельные представители милиции, ФСБ, другие заинтересованные бизнесмены, лидеры криминальных группировок. Куда податься бедному предпринимателю? Причем, как правило, все неприятности случаются внезапно.

Более того, опасность может происходить сразу из разных источников, о которых бизнесмен даже и не догадывается, – это может быть и двусмысленность, неточность в учредительных документах, и утечка информации, и конфликт собственников, конфликт в личных отношениях. Необходимо учесть, что представители вышеописанных организаций с интересом отнесутся к любой информации, компрометирующей бизнесмена и дающей повод для разного рода преследований.

Все эти угрозы и опасности легко могут приводить к уголовному преследованию в отношении предпринимателя с целью давления, а также захвата его бизнеса.

Поэтому лучше знать и быть готовым, чем не знать и подвергаться опасности.

Предупрежден – значит вооружен!

Часть I

Уголовное преследование бизнеса

Уголовно-процессуальный кодекс РФ разъясняет: «Уголовное преследование – процессуальная деятельность, осуществляемая стороной обвинения в целях изобличения подозреваемого, обвиняемого в совершении преступления». Следует уточнить, что понятие «уголовное преследование бизнеса» – это штамп, придуманный журналистами. Он подразумевает сложное положение бизнеса в нашей стране в связи с возбуждением уголовных дел по факту каких-либо действительных или мнимых правонарушений, совершенных предпринимателями. Но с юридической точки зрения бизнес не может подвергаться уголовному преследованию, поскольку не может быть подозреваемым, обвиняемым. А что на самом деле стоит за формулировкой «уголовное преследование бизнеса»? Об этом первая глава книги.

Глава 1

Уголовное преследование в отношении вас лично или лиц, связанных с вашим бизнесом

Бизнес – это, как правило, организация (юридическое лицо), а подозреваемым, обвиняемым, подсудимым может быть только конкретное физическое лицо. Поэтому у меня для вас есть две новости, как всегда, хорошая и плохая. Начну с хорошей: радуйтесь, никто в отношении вашего бизнеса уголовное дело возбудить не сможет. Плохая новость: его могут возбудить в отношении вас лично.

Уголовное право оперирует понятием «субъект преступления». Субъектом преступления, согласно статье 19 УК РФ, признается вменяемое физическое лицо, достигшее определенного законодателем возраста, которое совершило запрещенное законом общественно опасное деяние, причинившее вред объекту уголовно-правовой охраны. То есть если вы вменяемы, достигли возраста уголовной ответственности, у вас есть свой бизнес или вы управляете какой-либо частной организацией, для того, чтобы стать обвиняемым, нужно немного – совершить действия, которые при определенных обстоятельствах могут рассматриваться как запрещенные действующим Уголовным кодексом РФ. То, какие это могут быть действия, мы обсудим позже, а пока поговорим о субъектах преступления, бизнесе и жизни.

Чем грозит возбуждение уголовного дела бизнесмену и его делу?

Процессуальный статус подозреваемого, обвиняемого, подсудимого имеет ряд особенностей, а именно, появляются существенные ограничения в передвижении, поскольку необходимо являться в определенное время в следственные органы. Кроме того, надо организовывать защиту, находить адвоката, а это, соответственно, дополнительные финансовые расходы. Необходимо учесть, что, кроме времени и денег, потребуются и волевые усилия, и умение контролировать свои эмоции. Вложения утраиваются, если в качестве меры пресечения избрано содержание под стражей. Понятно, что это самым негативным образом отражается на деловой активности, часто бизнес просто рушится. Иногда для этого достаточно одного процессуального решения в рамках уголовного дела, например вынесения постановления об аресте банковских счетов и имущества организации. Механизм прост, поскольку сам бизнесмен является основой предпринимательской деятельности, двигателем деловой активности, то ограничения, предпринимаемые в отношении него, автоматически негативно влияют на сам бизнес.

Для примера приведу конкретное уголовное дело, которое я условно назвал «Как не стать главбухом отпущения».

Некая московская фирма занималась торговлей, ее деятельность была очень разносторонней и многоплановой. Кроме розничной реализации товаров, велись операции по закупке, оптовой продаже различных видов товаров, начиная от электроники, заканчивая детской одеждой, причем деятельность осуществлялась во многих регионах России. Естественно, по мере развития бизнеса появлялись конкуренты, которые очень негативно воспринимали появление в их регионе непрошеных гостей из Москвы. И вот в одном крупном городе Сибири эта московская фирма решила открыть большой торговый центр. Подготовка близилась к завершению, на открытие делегировали финансового директора и главного бухгалтера, заодно они должны были проверить документы, отчетность и т. п. Финансовый директор заболел перед самым вылетом, в результате отправился один главбух. Все началось сразу после приземления в аэропорту этого крупного сибирского города. Как говорится, главного бухгалтера «приняли». Его задержали сразу, сообщив, что в багаже обнаружены вещества, запрещенные к свободному обороту. На вопрос «Какие вещества?» последовал стандартный ответ: «Поедем в отдел разбираться». По приезде в местное ГУВД про запрещенные вещества было забыто, это оказался всего лишь надуманный предлог, а настоящие претензии были следующими.

1. Партия электроники, доставленная в магазин, который должен открыться, не прошла должным образом таможенное оформление, не уплачены в полном объеме таможенные платежи.

2. В учредительных документах, представленных в местную налоговую инспекцию, есть недостоверные данные.

3. На территории магазина в гараже обнаружены две автомашины, числящиеся в угоне.

4. На территории склада магазина обнаружена продукция без марок акцизного сбора.

5. В налоговую инспекцию представлены заведомо ложные сведения о финансовых операциях, связанных с покупкой здания для магазина, закупкой товаров и т. п.

На самом деле это означало, что конкуренты решили через милицию и налоговую инспекцию не дать возможности открыть торговый центр и впустить на местный рынок московскую фирму.

Главбух пытался рассказать, что ничего не знает, нужно позвонить в Москву или поехать и там узнать. На что получил простой и ясный ответ: «А мы все уже знаем, и сейчас решается вопрос о возбуждении уголовного дела. Кстати, на документах в налоговую стоит подпись главного бухгалтера, то есть ваша».

Самое интересное, что главного бухгалтера арестовали в тот же день. Вы никогда не догадаетесь, в чем его обвинили. Готовы? Формулировка была следующая: «…По обвинению в причастности к похищению человека, совершенного организованной группой…». Оказалось, что в подсобных помещениях магазина жили и работали граждане Таджикистана, у которых были проблемы с регистрацией. Поэтому им запретили выходить с территории магазина, да они и сами не стремились. Но у таджиков взяли показания, смысл которых сводился к тому, что их по указанию руководства московской фирмы похитили и, насильно удерживая, заставляли работать. Дело было возбуждено, потом к нему присоединили два экономических состава преступления. В итоге предварительное следствие длилось 9 месяцев, были привлечены в качестве обвиняемых еще четыре человека из руководства московской фирмы, взяты под стражу двое, в суде разбирательство проходило два года. Суд не нашел доказательств преступления – похищения человека, – но осудил всех условно, без реального лишения свободы, по экономическим составам преступления.

Магазин так и не открыли, главный бухгалтер был человек в возрасте и после освобождения из заключения умер. Более того, пришлось продать часть бизнеса в Москве, часть оформить на других людей, а некоторые направления просто свернуть. В принципе все относительно хорошо закончилось, ведь обвиняемый мог на самом деле лишиться свободы, а срок по одному только похищению человека составляет от 8 до 20 лет лишения. Бухгалтер невольно стал «козлом отпущения» и в результате пострадал больше всех.

Это реальная и довольно типичная история, демонстрирующая как можно эффективно устранить неугодный бизнес через привлечение к уголовной ответственности лиц, связанных с этим бизнесом.

На одном из моих тренингов – «Безопасность бизнеса, защита от уголовного преследования» – оказался работник прокуратуры, который возразил: «А что, разве предприниматели не совершают преступлений? Ведь их привлекают за конкретные преступные действия, не надо подставляться».

В этих словах есть правда. Если ваши действия могут потенциально быть расценены как уголовное преступление, то нужно понимать, что есть много людей, например, конкурентов, которые с удовольствием передадут информацию о ваших незаконных действиях правоохранительным органам.

Есть еще один важный момент. Конкурентам совсем необязательно платить милиции деньги, для того чтобы она занялась расследованием предполагаемых правонарушений. У нас во всех правоохранительных органах сохранилась так называемая «галочная» система отчетности по раскрываемости преступлений. Иными словами, просто нужны раскрытые преступления, каждое новое – дополнительная «галочка» в отчетности. Так что при наличии достаточных оснований могут вами заняться просто для хорошей отчетности и выполнения священного долга борьбы с преступностью. Поэтому не всегда правильно усматривать какой-то корыстный или иной злой умысел в действиях правоохранительных органов, иногда они просто делают свое дело. Правильно, лишний раз подставляться не надо.

Иногда дремучесть наших бизнесменов поражает. Я был свидетелем такого случая. Пришел я с клиентом в следственный отдел. Дело было возбуждено в отношении сына моего доверителя, у них был семейный бизнес, сыну предъявили обвинение и заключили под стражу. Я ненадолго отлучился, а когда вернулся, увидел следующую картину, мой клиент в коридоре следственного управления сует пачку денег следователю, который машет руками и пытается убежать, а горе-бизнесмен догоняет его и кричит: «Возьмите деньги, я же их сам заработал». Естественно, я поинтересовался: «Что происходит?» Оказывается, у клиента есть абсолютно бредовое убеждение, что если он дает следователю свои честно заработанные деньги, то это не взятка, а благодарность. Я описал клиенту возможное развитие событий: если бы следователь согласился взять деньги, а потом предложил пройти в дежурную часть и оформить «благодарность», клиент вскорости составил бы компанию собственному сыну. Он мне долго не мог поверить, возражал! Пришлось пару раз тыкнуть носом в Уголовный кодекс, после чего было много возмущений по поводу неправильности закона, беспредела и неотработанных механизмов урегулирования споров с правоохранительными органами. Добавлю, что клиент, выходец из Средней Азии, уже пять лет работал в Москве.

Интересно, как вы оцениваете свою правовую грамотность?

Проверьте себя, заполнив таблицу. В ней изложены ситуации, которые закончились по-разному, но все они были предметом разбирательств и источником неприятностей для конкретных бизнесменов и управленцев. Ознакомьтесь с ситуациями и ответьте, законно ли, по вашему мнению, поступили фигуранты, опишите варианты возможных последствий.

Таблица. Тест для самопроверки юридической грамотности

Теперь давайте вместе разберем эти ситуации.

Ситуация 1. Ваша компания закупила новые компьютеры на Митинском рынке в Москве с установленным программным обеспечением. Документации к программам нет.

Для тех, кто ответил, что описанное в ситуации законно, сразу отвечу – вы поторопились. Вот типичный случай. Приходят в офис оперативные работники, например, из отдела по борьбе с экономическими преступлениями, проводят осмотр места происшествия, в ходе которого изымают 10–15 компьютеров (системных блоков). После чего сообщают руководителю, что он подозревается в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 статьи 146 УК РФ, то есть в незаконном использовании объектов авторского права или смежных прав, совершенном в крупном размере. Работа офиса, а возможно, и всего бизнеса встала, Конечно, руководитель начинает быстро соображать и выдает одну из нижеследующих версий.

1. Я ничего не знал о необходимости лицензирования, я не знаю, откуда появились нелицензионные программы.

2. Мне неизвестно, что в нашей компании используется нелицензионное ПО, так как я предполагал, что установленные при покупке новых компьютеров программы являются лицензионными.

3. Я пришел работать в компанию, а нелицензионные программы были установлены до этого, я за это не отвечаю, ищите прежнего руководителя.

4. Я поручил нашему системному администратору решить данный вопрос, но это не произошло, это вина системного администратора. Вот он в соседней комнате прячется.

5. Стоимость лицензий для нас оказалась слишком высокой, потому что мы мало зарабатываем, поэтому используем нелицензионный софт.

Затем начинается перекидывание ответственности с руководителя на системного администратора и обратно. То есть они «сдают» друг друга по полной программе, иногда придумывают даже то, чего не было. Когда следователь возбуждает уголовное дело и читает показания, он понимает, что обвиняемых будет двое: первый – руководитель организации, второй – системный администратор.

Это сложившаяся практика, подтверждает Иоланта Каминскайте, юридический консультант BSA, организации, которая занимается контролирующей и наблюдательной деятельностью в сфере программного обеспечения в России: «Уголовная или административная ответственность за лицензионную чистоту используемого программного обеспечение, а также контроль за соблюдением законодательства об авторских правах полностью лежит на генеральном директоре, владельце бизнеса, главном исполнительном директоре или на управляющем директоре. У руководства компаний не должно возникать никаких иллюзий на этот счет».

Однако наличие должностных инструкций, согласно которым системный администратор является ответственным за организацию и контроль всей компьютерной инфраструктуры предприятия, означает, что к ответственности может быть привлечен и системный администратор.

Итого: два обвиняемых в уголовном деле, изъятые компьютеры, на которых, кстати, часто находят всю «черную» бухгалтерию, парализация работы организации, денежные потери. Повод задуматься для тех, кто ответил, что описанное в ситуации законно.

Кстати, скорее всего обвинительное заключение и приговор по этому делу были напечатаны с использованием нелицензионного программного обеспечения. Откуда у следствия и суда средства на покупку легального софта? Допускаю, что в Москве деньги на это выделяют, а вот в других маленьких и бедных регионах – вряд ли.

Ситуация 2. Вы являетесь посредником между двумя фирмами. Одна фирма – продавец, другая – покупатель. Фирма-продавец, лично вам выплатила деньги за помощь в сделке с выгодным покупателем без всяких договоров и формальностей.

Тут ответ неоднозначный. Если вы как физическое лицо проделали определенную работу, то вправе получить за нее денежное вознаграждение. Это законно. Но это является доходом, поэтому ваша задача заплатить с полученной суммы налог. Кто-то посмеется и скажет, что налоговой инспекции мои доходы неизвестны, а платить государству на очередную войну я не собираюсь, пусть с олигархов сначала соберут налоги. Очень распространенная точка зрения. Моральный аспект финансовых отношений граждан и государства оставим для другой книги, обратимся к реальной ситуации, которая закончилась уголовным делом.

Фабула та же: молодой человек регулярно оказывал посреднические услуги в сфере недвижимости, фактически он вел бизнес, нигде его не регистрируя. Известно, что клиенты не всегда довольны оказанными услугами. Так случилось, что наш герой не угодил своей клиентке, муж который был сотрудником тогда еще налоговой полиции[1]. Женщина по совету мужа брала каждый раз расписки о получении денег посредником и даже один раз они составили договор на оказание посреднических услуг, где была указана сумма, полученная посредником за оказанные услуги. После произошедшего между клиенткой и посредником конфликта жена сообщила мужу, что они зря отдавали столько денег «проходимцу». Соответственно, налоговый полицейский (он же – муж) очень заинтересовался деятельностью молодого человека. Выяснилось, что посредник получал в течение года крупные суммы денег от разных клиентов, никаких деклараций о доходе никогда не подавал, к тому же имеет в собственности две квартиры, которые сдает в аренду, получая не декларируемый доход. Далее все просто: были получены объяснения у нескольких клиентов, включая жену налогового полицейского, собраны все расписки о получении денежных средств, сюда же приобщили договор на оказание посреднических услуг, допрошены лица, проживающие в сдаваемых в аренду квартирах, они также пояснили, сколько уплачивают арендодателю. Материалы передали следствию, после чего было возбуждено уголовное дело, предъявлено обвинение по ч. 2 статьи 198 УК РФ «Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица, совершенные в особо крупном размере», было еще одно обвинение по ст. 171 УК РФ, незаконное предпринимательство, но оно до суда не дошло.

То есть при определенных обстоятельствах законные посреднические услуги могут приводить к негативным последствиям, которые бывает трудно предвидеть или просчитать.

Ситуация 3. В вашей организации практикуется «двойная бухгалтерия», показывается не вся прибыль в отчетных документах.

«А где по-другому?» – спросил меня один знакомый предприниматель. Поэтому бизнесмен – будь готов! К возможному обнаружению деяний, как потом напишут, содержащих признаки состава преступления. Как быть готовым и «любимые» статьи предпринимателей рассмотрим в следующих главах, а пока простая мысль: лучший способ избежать неприятностей – не иметь «двойной бухгалтерии». Надеюсь, вы ответили правильно.

Ситуация 4. Вы являетесь руководителем в негосударственной компании, наемным менеджером. В деловой поездке в Париж за счет компании вы совершили экскурсии в Ниццу, Канны, посетили ряд злачных мест.

Ни для кого не секрет, что должность руководителя нравится многим, начиная с заместителей, заканчивая начальниками мелких подразделений. Я не знаю, что вы написали, заполняя тест. Приведу лишь факт, который имел место с моим клиентом. Он работал топ-менеджером в одной большой московской розничной сети магазинов. С помощницей поехал на деловые переговоры в Париж. Вдруг барышня захотела съездить к морю и подала хорошую идею – сказать, что французские партнеры порекомендовали новых клиентов, которые готовы провести переговоры по месту их проживания в Каннах. Соответственно, так и было сделано. Командировка была оплачена, в том числе проезд, проживание, питание с учетом «переговоров» в Каннах. По приезде в Москву помощница моего клиента «сдала» топ-менеджера службе безопасности фирмы как расхитителя частной собственности и нарушителя корпоративной этики. Посоветовавшись с владельцами бизнеса, служба безопасности предоставила топ-менеджеру «богатый» выбор: либо он тихо и спокойно увольняется без всяких выплат со стороны фирмы, оплачивает из своих денег причиненный ущерб, либо материалы о растрате денежных средств передаются в прокуратуру. При всем «богатстве» выбора другой альтернативы, кроме увольнения, мы не усмотрели. А честная барышня получила должность заместителя этого топ-менеджера сразу после того, как место уволенного заняла ее близкая подруга, которая и придумала весь это сценарий.

Ситуация 5. Ваша компания производит алкогольную продукцию. Для того чтобы крупная торговая сеть закупала только вашу продукцию, вы отправили руководителей торговой сети зарубежную командировку к теплому морю на недельку отдохнуть.

В этом случае первой возникает мысль о коммерческом подкупе. Но не правы те заинтересованные граждане, которые хотели, чтобы прокуратура усмотрела его в указанных действиях. Коммерческий подкуп – это экономическое преступление, предусмотренное ст. 204 УК РФ. Оно направлено против интересов службы коммерческой или иной организации и состоит в незаконной передаче лицу, выполняющему в ней управленческие функции (а равно в незаконном получении таким лицом), денег, ценных бумаг, иного имущества. Также коммерческий подкуп может подразумевать незаконное оказание ему услуг имущественного характера за действия (бездействие) в интересах дающего в связи с занимаемым этим лицом служебным положением.

Здесь все дело в том, как поездку оформить. В данном случае это было «производственное совещание», то есть обмен опытом, обучение. А то, что оно проходило на берегу океана в пятизвездочном отеле, так это ввиду сложности обсуждаемых вопросов, требующих подходящих условий. Так что с точки зрения закона все правильно.

Ситуация 6. Ваша организация занимается благоустройством и озеленением территории. Чиновники местной администрации заключили с вами договор на благоустройство территории вокруг жилых домов. Из бюджета выделили деньги с условием, что определенную часть денег вы перечислите на указанный счет.

Говоря просто – это откат. Говоря языком Уголовного кодекса – взятка. Причем расклад сил и интересов в местной администрации бизнесменам, как правило, неизвестен. Поэтому они часто попадаются, играя «втемную». Был случай, когда сотрудники ФСБ проводили оперативную операцию, решив поймать какого-то чиновника на получении взятки. В результате бизнесмены, «откатившие» часть денег, оправдывались и утверждали что их просто попросил чиновник К. из администрации. Не помогло – пошли по делу как соучастники. Надеюсь, что и в этом случае вы правильно ответили на вопрос.

Глава 2

Психология опасных заблуждений

Трудно сохранять смирение такому великому человеку, как я.

Мохаммед Али

Толковый словарь трактует понятие «заблуждение» следующим образом:

Заблуждение – 1. Ошибка, неправильное, ложное мнение. 2. Состояние заблуждающегося человека. Впасть в заблуждение. Быть, находиться в заблуждении относительно чего-нибудь. 3. Порок.

Психологический словарь дает такое определение «заблуждения»:

Заблуждение – представление, мысль или ход мысли, относительно которых хотя и существует уверенность, что они правильны, тем не менее они не соответствуют истине, фактическим обстоятельствам, предмету (материальная ошибка) или противоречат логическим законам (формальная ошибка).

С философской точки зрения заблуждение – это «…искаженное отражение действительности, знание, которое не соответствует тому, что есть на самом деле». Люди редко находят истину без ошибок, минуя заблуждение.

Источниками заблуждений могут быть: предубеждение, несовершенство умственных способностей, поспешность, недостаток энергии, сосредоточенности или устойчивости мышления; недостаточный познавательный материал; субъективные настроения, предрасположения, пристрастия; беспорядочная обработка, плохое знание источников ошибок, опрометчивые обобщения и т. д.

От заблуждений, которые возникают неумышленно, необходимо отличать заблуждения, вызываемые намеренно, являющиеся самообманом или обманом другого.

Думаю, впасть в заблуждение – это не порок. Но пребывать в этом состоянии долгое время глупо и опасно – все равно, что бежать к пропасти, держа перед собой заслон, чтобы не видеть ее. Я знал таких бизнесменов, им были очень дороги их заблуждения, которые они называли убеждениями, принципами, верованиями. Но за все приходится платить, многие поплатились разорением, утратой бизнеса, некоторые – свободой, а иные – жизнью. Они были похожи на медведя, который свято верит, что главное в жизни – это мед, и чтобы его получить, хороши любые способы. Такое заблуждение приводит медведя к мучительной смерти. Охотники вешают на небольшой высоте бревно, обитое железом, а под бревно ставят чан с медом. Медведь, видя еду, подходит, толкает головой бревно и начинает есть мед, по закону маятника бревно возвращается и бьет животное по голове, но, желая еще меда, зверь опять отталкивает бревно, оно возвращается и снова бьет по голове. И так происходит до тех пор, пока окровавленный медведь не падает замертво. Он думает, что сильный и, видя приманку, не осознает опасности. Часто, разговаривая в тюрьме с подзащитными бизнесменами, я понимаю, что они и есть эти медведи. Какие же заблуждения их туда привели?

Заблуждение 1. Со мной такого случиться не может!

Наверное, так до последнего думал М.Б. Ходорковский. Разве могут посадить такого могущественного человека, за которым стоит целая империя с системой безопасности, PR-поддержкой, неограниченными финансовыми ресурсами, лояльностью Запада. Возможно, поэтому Ходорковский вернулся из-за границы, где ему настойчиво советовали остаться. Это было преподнесено как смелость и сознание своей невиновности. А может быть, это была просто глупость, основанная на твердом убеждении: «Со мной такого случиться не может!» Интересно, если бы ему тогда стало волшебным образом известно его будущее, и была предложена альтернатива: остаться за границей или получить семь лет тюрьмы и потерять бизнес (и это только для начала), – какое решение он бы принял? Думаю, лучше быть богатым и свободным, чем менее богатым и в тюрьме.

А.Н. Леонтьев в своей работе «Деятельность. Сознание. Личность» развивает тезис о пристрастности сознания:

Психология издавна описывала субъективность, пристрастность человеческого сознания. Ее проявления видели в избирательности внимания, в эмоциональной окрашенности представлений, в зависимости познавательных процессов от потребностей и влечений. В свое время Лейбниц выразил эту зависимость в известном афоризме: «…если бы геометрия так же противоречила нашим страстям и нашим интересам, как нравственность, то мы бы также спорили против нее и нарушали ее вопреки всем доказательствам Эвклида и Архимеда…» Трудности заключались в психологическом объяснении пристрастности сознания. Явления сознания казались имеющими двойную детерминацию – внешнюю и внутреннюю. Соответственно, они трактовались как якобы принадлежащие к двум разным сферам психики: сфере познавательных процессов и сфере потребностей, аффективности. Проблема соотношения этих сфер – решалась ли она в духе рационалистических концепций или в духе психологии глубинных переживаний – неизменно интерпретировалась с антропологической точки зрения, с точки зрения взаимодействия разных по своей природе факторов-сил.

Именно избирательность сознания, эмоциональная окрашенность представлений ведут к заблуждению в интерпретации фактов и возможных угроз. Человек часто не хочет и не способен воспринимать доводы окружающих, если уверен, что с ним ничего негативного случиться не может. Если сажают, то это других, которые многого не знают, не понимают. Сознание своей правоты и неуязвимости очень похоже на анекдот:

Идут два скинхеда, один другому говорит:

– Смотри, вон «черные» стоят, пойдем, изобьем.

– Да их много, вдруг они нас изобьют?

– А нас-то за что?

Один мой клиент возмущался: «Смотрю я телевизор, там люди контрафакт штампуют тоннами, их задерживают, правильно. А я всего два магазина открыл, в которых обнаружили контрафактные диски, так на меня тоже дело грозят возбудить. А меня-то за что?»

Действительно, «тех» коммерсантов можно, они много плохого сделали, закон нарушили, а с моими-то магазинами, с моим бизнесом такого случиться не может! Оказывается, это совсем не так. Все далекое в один миг становится близким и опасным. И тем больше возмущение, чем больше заблуждение относительно собственной безопасности!

Конечно, не стоит становиться параноиком и во всем видеть опасность, нужно реальность оценивать трезво и разумно. Просто на чужих ошибках нужно учиться. Хорошо бы, но это возможно, только когда человек расстанется с вредным и опасным заблуждением, что неприятности возможны у других, а не у него. Тогда есть шанс задуматься и поставить перед собой правильные вопросы.

1. А чем эта неприятная ситуация с другим бизнесменом похожа на мою?

2. Что его привело к уголовному преследованию?

3. Что мне нужно изменить, чтобы избежать правовых конфликтов?

4. Что надо выяснить, какую информацию получить, у кого?

5. Какие шаги необходимо предпринять немедленно?

Существует несколько видов заблуждений, производных от первого.

1а. Со мной случиться не может! Потому что я не делаю ничего явно противозаконного.

Чтобы быть уверенным в своей неуязвимости и защищенности от уголовного преследования, мало не делать ничего явно противозаконного. В этом заблуждении есть предположение о том, что имеют место неявные нарушения закона, которые при определенных обстоятельствах могут привести к уголовному преследованию. Помните, все тайное со временем становится явным. Особенно часто это происходит, когда ваш бизнес начинает мешать конкурентам, или находятся люди, например, уволенные работники, которые заинтересованы в донесении информации правоохранительным органам. Кроме того, очень трудно оценить, что входит в понятие «ничего незаконного». Всегда ли видна та грань, когда вроде бы правомерные действия превращаются в преступления?

1б. Со мной такого случиться не может! Потому что у меня надежная «крыша».

Нет ничего ненадежней так называемой «крыши». Неважно, криминальная это «крыша», милицейская, ФСБ или чиновничья. У всех покровителей есть главный интерес, как правило, материальный. Но есть и другие интересы, например, желание не потерять должность, желание избежать тюрьмы. Когда эти интересы начинают конфликтовать, то «крыша» легко и непринужденно «сдает» бизнесменов, свято верящих в надежных покровителей. Иногда бизнесмены надеются на «высокие» связи. Чудовищное заблуждение, потому что на всяких «высоких» покровителей всегда найдутся более «высокие», те, кому наплевать на все «крыши». Это делает веру в свою неприкасаемость просто опасной, поскольку теряется возможность реально оценивать ситуацию.

1 в. Со мной такого случиться не может! Потому что все всегда было нормально.

Жизнь очень изменчива, ситуация в любой момент может измениться, например, появятся молодые и голодные участники рынка и начнут делить его заново, полагая, что им тоже положен большой кусок «пирога». В этом случае вы будете надеяться, что все останется как прежде? Опыт безопасной, спокойной, успешной работы расслабляет, но ничего не бывает навсегда. Нужно быть готовым к любым переменам.

1 г. Со мной такого случиться не может! Потому что у меня совсем мелкий бизнес, кому я нужен?

Нужен. Размер бизнеса не имеет значения, например, для статистики раскрываемости экономических преступлений. Поэтому вами легко могут заинтересоваться оперативные работники милиции, очень нуждающиеся в раскрытии очередного преступления. Тем более, что с «мелким» бизнесом всегда легче расправится, потому что нет дорогой системы безопасности, денежных ресурсов, которые есть у более крупных компаний.

Заблуждение 2. Все «менты» продажные, я откуплюсь.

Это очень распространенное и опасное заблуждение. Часто в подтверждение приводят случаи, как некий бизнесмен дал в милиции денег и уголовное дело прекратили. Во-первых, то, что в милиции и других правоохранительных органах берут взятки, совсем не означает, что вы ее сможете дать. Во-вторых, бывает, что не берут, особенно если уже есть задание найти в вашей деятельности нарушение закона и возбудить уголовное дело. В-третьих, не знаю, как вы, а я встречал очень много сотрудников милиции, которые взяток не берут: кто-то просто честный, кто-то совсем не бедный и ваши деньги ему не нужны, кто-то боится и т. п. В-четвертых, если действительно есть основания для возбуждения уголовного дела, и об этом знают много заинтересованных (в пресечении преступления) людей, например, прокурор, оперативники, начальник следственного отдела, то следователь деньги не возьмет, даже если захочет. Потому что не он принимает окончательное решение. Прокурор, руководитель следственного подразделения сразу заподозрят неладное и дадут указание провести определенные следственные действия, предъявить обвинение и направить дело в суд. В-пятых, попытка откупиться часто оборачивается потерей денег и возбуждением еще одного уголовного дела – по факту дачи взятки. Есть и еще одно печальное последствие этого заблуждения. Бизнесмены часто попадают на мошенников, которые предлагают за немалые деньги урегулировать все вопросы с правоохранительными органами, берут деньги просто потому, что есть немало людей, готовых давать и верящих в то, что если заплатить продажным «ментам», то все будет нормально. Обычно все заканчивается так: ни денег, ни нужного результата.

Заблуждение 3. Все так делают, и никто пока не сел.

Очень похоже на русское «авось». Правозащитники, приводя аргументы невиновности Ходорковского, всегда говорят: «Все использовали схемы оптимизации налогов и поступали так же, как Ходорковский. Почему его посадили, а других нет?». В этом вопросе очень слабая логика. Если не привлекли к уголовной ответственности других лиц за похожие действия, это не значит, что Ходорковский тоже невиновен. Просто надо привлекать и других лиц. По-человечески несправедливость очевидна, но это как раз тот случай, когда «авось пронесет» не сработало. Заблуждение «Все так делают, пока никто не сел» работает до первого посаженного. Всегда есть шанс оказаться первым. Поэтому выкиньте данное заблуждение, если оно у вас еще осталось.

Заблуждение 4. У нас все схвачено. В деле мы все партнеры.

«Что же, разве ты не видел никогда, как ласкаются и играют друг с другом собачата, так что мог сказать: «Нет ничего дружелюбнее!»? Но чтобы ты увидел, что такое дружба, брось между ними кусок мяса, и узнаешь».

Эпиктет

Как правило, так рассуждают бизнесмены, связанные с обслуживанием государственного бюджета. Есть такое выражение «пилить бюджет». Конечно, его пилят не в одиночку. Происходит сращивание интересов бизнеса и чиновников. Возникает ложное ощущение безопасности: ведь интересы совпадают, поэтому «все схвачено».

Схема проста, чиновник выделяет бизнесмену на освоение под какой-либо проект, например, 10 млн рублей, соответственно, получает свой «откат» в размере от 10 до 30 %. Применяются различные, двухзвенные и многозвенные криминальные схемы увода бюджетных денег.

В этой деятельности есть много «подводных камней», и чем больше суммы, тем сложнее схемы. Чем сложнее механизм, тем чаще он ломается, таков закон механики. Он действует и в бизнесе. Как только чьи-то интересы оказываются ущемленными, сразу «сливается» информация о коррупционных сделках в правоохранительные органы и прессу. Тут можно надеяться, что пронесет, и действительно до поры до времени такая деятельность возможна, но все «хорошее» когда-нибудь заканчивается. Сколько уже руководителей муниципальных образований находится под следствием или осуждены, и они «тянут» за собой всю цепочку, звеньями которой являются бизнесмены. Иногда такие цепочки настолько длинные, а звенья разные, что «под раздачу» попадают вполне достойные и законопослушные предприниматели. Поэтому в бизнесе «своих» людей нет, есть разные организации, личности, со своими интересами, которые могут меняться. В этом случае «свои» удивительным образом превращаются в «чужих», начинают мстить, вредить, создавать опасность привлечения к уголовной ответственности.

Заблуждение 5. Вокруг «дикий» бизнес, могут подставить всегда, с этим ничего не поделаешь.

Так думать иногда полезно. Стимулирует бдительность. Но есть очень неприятное последствие этого заблуждения, – оно не может быть верным во всех ситуациях, поэтому иногда очень вредно. Например, если постоянно подозревать других людей в том, что тебя собираются подставить, то возникает соблазн сделать это первым и, соответственно, получить ответную реакцию. Так раскручиваются конфликты в бизнесе, иногда они перерастают в настоящие войны, где все средства хороши, в том числе и фабрикация уголовного дела. Есть хорошая мудрость: если ты берешь в руки молоток, то по дороге тебе обязательно будут попадаться гвозди.

Заблуждение 6. Вот по-быстрому сделаем дело и разбежимся.

Имеется в виду какая-либо не совсем честная схема получения денег, она не обязательно криминальная, но где-то на грани закона. Почему-то многие думают, что если все сделать быстро, то это будет являться гарантией отсутствия уголовного преследования. Опасность этого заблуждения в том, что за первым «быстрым» делом, если оно удается, следует второе, третье и т. п. И если один раз действительно все прошло успешно, то на десятый бизнесмены попадаются, и становится ясно, наблюдение за ними велось уже после пятого «быстрого дела». Это заблуждение было очень распространено в 1990-х годах, но у многих оно живо до сих пор.

Помню, как в 1993 году двое молодых людей, пользуясь отсутствием четкого регулирования экспортной деятельности, занялись поставкой цветных металлов в Европу. Когда ушел первый состав, они стали богаты и хотели свернуть эту деятельность, но прибыль, деньги, успешный первый опыт сделали свое дело и они все-таки решили продолжать. Этот бизнес был очень криминализированным, поэтому молодых людей сразу заметили криминальные организации, занимающиеся тем же, только совсем не соблюдая ни законов, ни правил. В результате против бизнесменов организовали заказное уголовное преследование. Прекрасным летним днем их машину остановили оперативные работники и обнаружили в ней огнестрельное оружие, а в сарае на даче у одного из ребят нашли героин. Причем сотрудники милиции ничего не подбрасывали. Просто ребята подвезли двух девушек на заднем сиденье своей машины, а когда девушки вышли, машину остановила милиция и на полу обнаружили пистолет и патроны. Как наркотики попали в сарай к бизнесмену, догадайтесь сами. «Быстро сделать дело и разбежаться» у молодых людей не получилось.

Если проанализировать любой неуспешный опыт в сфере бизнеса, то за ним лежит какое-либо убеждение, повлекшее за собой конкретные действия. Нужно видеть за каждым неправильным шагом свое заблуждение, чтобы вовремя реагировать и быть гибким при принятии решений.

Глава 3

Откуда возникают угрозы? Возможные причины уголовного преследования

Заблуждения, основанные на личных верованиях и убеждениях, – это внутренняя угроза. Однако существует немало внешних угроз для возможного уголовного преследования.

Итак, каковы они?

1. Правонарушения, поступки, действия, привлекающие внимание правоохранительных органов.

2. Очередные, плановые и внеплановые проверки.

3. Действия конкурентов.

4. Оперативно-розыскная деятельность. Оперативная проверка.

5. Действия нелояльных сотрудников.

Какие же правонарушения, поступки, действия могут привлекать внимание правоохранительных органов и приводить к возбуждению уголовного дела.

Правонарушение – это довольно общее понятие, в него включены различные виды нарушений, например, административное, уголовное, в сфере гражданско-правовых отношений и т. п.

Правонарушение – по наиболее общему определению – это причиняющее вред общественным или личным интересам конкретное противоправное деяние, которое совершено виновным деликтоспособным лицом. Для справки: деликтоспособность – предусмотренная законом способность лица нести юридическую ответственность за совершенное преступление, административное или гражданское правонарушение.

Ясно, что не любое правонарушение является преступлением, то есть содержит действия, образующие состав преступления, которое предусмотрено действующим Уголовным кодексом.

Деятельность человека состоит из поступков. Поступок – главный элемент человеческих взаимоотношений, в котором проявляются различные качества личности, отношение к проблемам, к окружающим людям. Всякий поступок влечет за собой неизбежные результаты: изменения в отношениях людей, в их сознании, а также последствия и для самого действующего лица. Поступок всегда связан с определенной ответственностью человека за свои действия. В сфере правовых отношений поступок может иметь двойное значение. Основную часть актов поведения личности составляют поступки правомерные, то есть соответствующие нормам права, требованиям законов. Противоположностью правомерного поведения является поведение неправомерное, то есть противоречащее нормам права. Неправомерное поведение выражается в правонарушениях, как это следует из самого термина, актах, нарушающих право, противных ему.

Действие можно рассматривать как составляющую поступка – то есть, когда человек решает, как правильно поступить, он предусматривает конкретные действия и их очередность.

Правонарушения различны по степени «вредности», а стало быть, по степени общественной опасности. Именно по этому критерию правонарушения разделяются на преступления и проступки.

Преступление характеризует большая степень общественной опасности, что не исключает, однако, наличие отдельных административных, трудовых, гражданских проступков весьма высокой степени общественной опасности. Таким образом, правонарушение – это сознательное общественно опасное противоправное поведение. Общественная опасность, вредность правонарушения характеризует их как отрицательные социальные явления.

Мы ограничимся рассмотрением самых распространенных правонарушений в сфере бизнеса, которые могут привлекать внимание правоохранительных органов и приводить к возбуждению уголовного дела.

1. Незаконные сделки с землей. Самую значительную часть посягательств в сфере оборота земли на сегодняшний день составляют посягательства, связанные с незаконным завладением землей: самозахваты и завладение земельными участками в результате действий, которые при определенных обстоятельствах можно назвать мошенническими. Например, сейчас существует административная ответственность за самовольный захват земли. В юридической литературе высказываются мнения о необходимости возврата самовольного захвата земли в число преступлений. В любом случае все правонарушения, допускаемые при сделках с землей, при определенных обстоятельствах, могут быть основанием для уголовной ответственности. Надо еще учитывать, что стоимость земли постоянно растет, особенно в крупных городах, поэтому любой предприниматель, который так или иначе касается сделок, связанных с оборотом земли, должен быть очень внимательным и осторожным. Во-первых, чтобы ввиду некомпетентности не совершить преступление, а во-вторых, чтобы самому не стать жертвой преступления.

2. Незаконное предпринимательство. В соответствии с п. 1 ст. 2 ГК РФ предпринимательской «является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке». Незаконное предпринимательство может быть выражено в трех самостоятельных формах.

1. Отсутствие государственной регистрации. Под отсутствием регистрации понимается занятие предпринимательской деятельностью без образования юридического лица либо без регистрации в качестве предпринимателя без образования юридического лица, либо если лицо подало документы на государственную регистрацию предпринимательской деятельности и занимается ею до принятия решения по данному вопросу; либо если лицо получило отказ в регистрации, но продолжает осуществлять предпринимательскую деятельность.

2. Без специального разрешения (лицензии). Лицензия является официальным документом, который разрешает осуществление указанного в нем вида деятельности в течение установленного срока, а также определяет условия его осуществления.

3. С нарушением условий лицензирования. К подобным нарушениям относятся, в частности: несоблюдение условий, предъявляемых к выпускаемой и реализуемой продукции (например, условия об обязательном указании срока годности продукта и даты его выпуска); несоблюдение технических требований к осуществлению лицензируемого вида деятельности (к примеру, отсутствие необходимых санитарно-гигиенических условий для выпуска продуктов питания); осуществление деятельности за пределами территории, указанной в лицензии (т. е. лицензированы конкретные помещения, где выпускается продукция, или разрешена торговля спиртными напитками, а производство или торговлю переносим в иные помещения), а также иные нарушения.

3. Производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных товаров и продукции. Акцизы, являющиеся косвенными налогами, включаемыми в цену товара и оплачиваемые покупателями, составляют значительную долю поступлений в федеральный бюджет России. Кому же хочется платить дополнительные налоги? Приобретение подразумевает способы, посредством которых лицо становится фактическим обладателем товаров или продукции (покупка, получение в дар или в уплату долга, в обмен на другие товары и вещи и т. д.). Хранение представляет собой содержание товаров и продукции в приспособленных для этого местах (базах, складах, других нежилых и жилых помещениях), позволяющих обеспечить их сбережение. Перевозка – это перемещение товаров и продукции из одного места в другое, доставка их по назначению. Сбыт товаров или продукции есть любые акты возмездной или безвозмездной передачи, отчуждения (продажа, дарение, обмен, передача в уплату долга, возмещения причиненных лицом убытков и др.). Сбыт представляет собой последний этап незаконного оборота товаров и продукции, все предыдущие действия являются промежуточными звеньями такого оборота. В последнее время увеличилось количество возбужденных уголовных дел в связи с производством, приобретением, хранением, перевозкой или сбытом немаркированных товаров и продукции. Конечно, в основном это винно-водочная продукция. Условием для возбуждения уголовного дела являются крупные правонарушения.

4. Лжепредпринимательство. Многие российские бизнесмены, желая минимизировать свои налоговые издержки, не думают о том, что совершают преступление, когда, следуя примеру других предпринимателей или совету неквалифицированного налогового консультанта, создают одну или несколько «левых» фирм, чтобы реализовывать товары и услуги. Уголовное дело по указанному составу преступления могут возбудить также в отношении собственников фирм, которые незаконно используют различные льготы и преференции, предоставленные государственными органами и муниципальными властями. Вот наглядный пример. Предприимчивая гражданка И. создала и возглавила общество с ограниченной ответственностью. Уже через месяц после регистрации ООО получило от крупного ОАО беспроцентный кредит в виде векселей, выданных правительством субъекта РФ. Взамен ООО обязалось поставить в адрес ОАО шерсть и автомобили. Векселя были предъявлены к оплате. После зачисления денег на счет ООО гражданка И. купила автомобили себе и своим родственникам, приобрела роскошную мебель, несколько раз съездила за рубеж, оформив эти поездки как служебные командировки, и т. д. Конечно, обещанных товаров ОАО так и не дождалось ни через полгода, ни через год… После того как ООО и его учредителем заинтересовался ОБЭП, по инициативе правоохранительных органов в ООО была проведена ревизия. Выяснилось, что деятельность этой коммерческой организации с самого момента создания была убыточна. Гражданке И. было предъявлено обвинение в лжепредпринимательстве, и она была осуждена по указанной статье. Как вы понимаете, состава преступления в действиях учредителей и менеджеров компании не обнаружится, если полученные средства заемщик в дальнейшем использует по целевому назначению, а не на собственные нужды или иные цели, не связанные с деятельностью организации.

5. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем. Легализация – это фактически не совсем законная деятельность по выведению денежных средств («грязных» денег) из сферы «теневого» капитала и введение их в сферу законного обращения, т. е. придание денежным средствам или какому-либо имуществу статуса законной собственности определенного юридического или физического лица. Наиболее распространенным способом отмывания капиталов является открытие физическими лицами счетов в различных финансовых институтах, помещение на них больших сумм в наличной валюте и последующий их перевод из страны на счета подставных компаний, которые, в свою очередь, переводят их в другое место, создавая цепочку переводов, что затрудняет расследование такой деятельности. Также используют фальшивые счета, ведение «двойной бухгалтерии». Частый сценарий легализации – это перевод финансовых средств в валюте на счет подставной компании за границей якобы с целью финансирования коммерческой операции. Фальшивый договор на покупку товаров от несуществующей или подставной фирмы представляется в банк в качестве доказательства необходимости перевода денежных средств. Как только деньги перечислены, они становятся узаконенными средствами и могут быть свободно переведены на другой счет или конвертированы в наличность. Примерно так же поступают с государственными средствами. Кроме того, для легализации денежных средств используют банки, обменные пункты, небанковские финансовые институты, казино и компании по операциям с недвижимостью. Такая деятельность ограничивается только фантазией бизнесменов и опасностью сесть в тюрьму за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем.

6. Незаконное получение кредита. Например, заемщик, намереваясь взять кредит, умышленно вводит кредитора в заблуждение о своем финансово-хозяйственном положении, хотя и не преследует цели присвоения получаемых денег. Например, индивидуальный предприниматель или руководитель организации может попытаться получить кредит либо добиться льготных условий кредитования, представив банку или иному кредитору заведомо ложные сведения о своем хозяйственном положении либо финансовом состоянии. К сведениям о хозяйственном положении либо финансовом состоянии следует относить информацию, которая подтверждает основание получения и гарантию возврата кредита. Такие данные обычно содержатся в бухгалтерском балансе, учредительных и регистрационных документах, в счете прибылей и убытков за последние два года, в отчете о движении кассовых поступлений, в данных внутреннего оперативного учета, в налоговой декларации, в бизнес-плане с указанием планируемых на квартал доходов и расходов, а также в технико-экономическом обосновании кредита, в документах, гарантирующих надлежащее исполнение обязательства (поручительство, банковская гарантия, договор залога), в разрешительных документах (лицензия, документы на право пользования или владения, например, помещением и т. д.).

7. Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности. Кредиторская задолженность представляет собой любой вид неисполненного или просроченного обязательства должника перед кредитором. Злостность уклонения следует, исходя из ряда обстоятельств, например, из наличия у должника денежных и иных средств, позволяющих погасить кредиторскую задолженность, совершения должником сделок по отчуждению имущества, уклонения от явки в структуры, взыскивающие кредиторскую задолженность, создания препятствий к взысканию кредиторской задолженности, фактов незаконного воздействия на кредитора. Далеко не всегда просроченные обязательства по кредитному договору являются достаточным основанием для возбуждения уголовного дела, но количество таких дел из года в год увеличивается.

8. Принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения. Такие действия встречаются нечасто, но все же имеют место. Принуждение – это доведение до потерпевшего сведений, содержащих в себе такую угрозу совершения указанных в статье действий, которая способна влиять на волю потерпевшего и определить несоответствие волеизъявления лица его воле. Принуждение может состоять в устной или письменной передаче сведений как непосредственно потерпевшему, так и третьим лицам, если сведения будут ими заведомо переданы потерпевшему либо заведомо станут ему известны любым другим путем.

9. Незаконное использование товарного знака. Товарный знак – особый символ товарной собственности, обозначающий, кому принадлежит исключительное право распоряжаться данным товаром, получать прибыль и обязанность нести убытки за поставку некачественного товара. Незаконное использование товарного знака редко становится поводом для возбуждения уголовного дела. Как правило, если факт незаконного использования доказан, наступает гражданско-правовая или административная ответственность, но потерпевшая сторона может подать заявление с ходатайством о возбуждении уголовного дела.

10. Контрабанда. Незаконное перемещение через государственную границу товаров, ценностей и иных предметов. Многие бизнесмены жалуются на неоправданно высокие ставки отдельных видов налогов и пошлин. Это подталкивает некоторых к контрабандному ввозу, например, табачных изделий. Известно, что во Владивостоке в 1990-х годах существовал очень прибыльный бизнес по ввозу подержанных японских машин без всякого оформления. В настоящее время не так часто встречаются бизнесмены, сознательно занимающиеся контрабандой.

11. Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица. В последнее время очень часто правоохранительные органы пытаются квалифицировать как уклонение от уплаты таможенных платежей действия лиц, которые никакого отношения к этому не имеют. Они не должны платить таможенные платежи, а соответственно, не могут быть привлечены к ответственности за то, чего делать не обязаны и не делают. Тут надо быть очень внимательными. Так, одна фирма, занимающаяся поставками различных товаров, по совету консультанта по таможенным платежам пользовалась предложенной им схемой перемещения товаров через таможню. Консультант был хорошим теоретиком, но к уголовной ответственности за уклонение от уплаты таможенных платежей исходя из сложившейся судебной практики привлекли руководителя фирмы.

12. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица. Помните? Заплати налоги и спи спокойно. Интересно, есть ли в нашей стране бизнесмены, зарабатывающие деньги и выплачивающие все налоги как физические лица? Наверное, есть. А еще больше тех, кто вообще не подозревает, сколько он должен государству. Способов уклонения от налогов всего два. Первый – это непредставление декларации или иных документов, представление которых в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах является обязательным. Сроки подачи декларации и иных документов устанавливаются налоговым законодательством. Вторым способом уклонения является включение в налоговую декларацию или иные документы заведомо ложных сведений. Под этими действиями следует понимать умышленное указание в декларации любых не соответствующих действительности сведений о размерах доходов и расходов, например, о количестве объектов налогообложения с полным или частичным сокрытием сведений о налогооблагаемой базе в сторону ее уменьшения, о затратах в сторону их завышения, о налоговых льготах, не подлежащих применению, и т. д.

13. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации. Как правило, за уклонение фирмы от уплаты налогов к уголовной ответственности привлекают ее руководителя (генерального директора, директора), потому что именно он отвечает за законность всех хозяйственных операций. Если же удастся доказать, что руководитель и главный бухгалтер действовали по предварительному сговору, отвечать им придется вдвоем. Чтобы доказать предварительный сговор, необходимо документально подтвердить, что главный бухгалтер помогал директору скрывать доходы и был материально в этом заинтересован. Привлечь только бухгалтера (без руководителя) можно, если будет доказано, что главбух совершил преступление по собственной инициативе, а руководитель оставался в неведении.

14. Мошенничество. Мошенничество – это хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием. Но чаще встречается обман, который невозможно квалифицировать как преступление, хотя в житейском понимании это называют мошенничеством. Например, некоторые страховые компании пользуются тем, что люди не очень хорошо разбираются в терминах «кража со взломом», «грабеж», «разбойное нападение», «хищение имущества». Я читал один договор, где страховой случай наступал, если совершена «кража со взломом». Что это такое, в Уголовном кодексе не написано, в договоре тоже. Вообще непонятно, от чего собирались страховать гражданина. Вряд ли страховщиков можно в данном случае привлечь к уголовной ответственности, если договор будет подписан и соблюдена его форма. Но если появляется много возмущенных потерпевших с заявлениями о мошенничестве, то рано или поздно прокуратура заинтересуется происходящим.

Это лишь некоторые распространенные действия бизнесменов, которые при определенных обстоятельствах могут являться основанием для уголовного преследования. В главе 9 мы подробно рассмотрим конкретные составы преступления так, как они изложены в Уголовном кодексе РФ.

Существует много организаций – от пожарной инспекции до налоговой, – которые что-нибудь проверяют и контролируют. Государство пытается проверяющие инстанции хоть как-то «построить в очередь», но они под разными предлогами все проверяют и проверяют… Захожу как-то в магазин к директору, он сидит, пьет валерьянку с коньяком. Оказывается за один день к нему пришли проверяющие из санэпидемнадзора, «пожарники», из торгинспекции, из местной администрации, а ближе к вечеру забежал участковый. Им всем было что-то нужно. Окончательно здоровье директору магазина подорвал участковый, который заглянул, чтобы взять колбасы и водки, сообщил, что у них сегодня праздник, а денег при этом не заплатил.

Как правило, проверки предпринимателей, ведущих, например, торговую деятельность, проводятся по отлаженному сценарию. Вначале некие граждане закупают определенное количество товара, затем из обычных граждан превращаются в необычных, достают из карманов удостоверения сотрудников милиции и объявляют, что ими была проведена контрольная закупка. Потом следует заявление о начале проверки соответствия деятельности компании «действующему законодательству», после чего – требование предоставить документы, дальше идет большой список необходимых разрешений и лицензий. Сегодня милиция руководствуется Приказом Министерства внутренних дел РФ от 12 августа 2005 г. № 665 «О внесении изменений в приказ МВД России от 16 марта 2004 г. № 177». Там сказано:

Начальникам департаментов, подразделений непосредственного подчинения МВД России, начальникам главных управлений МВД России по федеральным округам, министрам внутренних дел, начальникам главных управлений и управлений внутренних дел субъектов Российской Федерации обеспечить безусловное соблюдение установленных ею требований при проведении проверок организаций и физических лиц при наличии достаточных данных, указывающих на признаки преступления, связанного с нарушением законодательства Российской Федерации о налогах и сборах.

А наличие достаточных данных можно всегда «обеспечить» или найти их во время проведения проверки. Поэтому требуйте документы, дающие право на проведение проверки, например, распоряжение на право проверки.

В распоряжении обязательно должны быть указаны:

1) его номер и дата;

2) наименование уполномоченного органа, осуществляющего мероприятие по контролю;

3) фамилия, имя, отчество должностного лица уполномоченного органа, осуществляющего мероприятие по контролю;

4) правовые основания проведения мероприятия по контролю;

5) вид мероприятия по контролю (плановое, внеплановое);

6) наименование юридического лица или фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя, в отношении которого проводится мероприятие по контролю;

7) объект проверки;

8) цели, задачи и предмет мероприятия по контролю;

9) дата начала и окончания мероприятия по контролю.

Полезно убедиться, что проводит проверку именно то должностное лицо, которое указано в распоряжении (приказе).

Проверки объектов торговой деятельности осуществляются работниками контролирующих органов только при предъявлении служебного удостоверения и направления на проведение проверки, выданного в пределах компетенции контролирующего органа, с указанием даты и цели ее проведения, должности и фамилии проверяющих. Это значит, что без ведома руководства соответствующего контролирующего органа никакие проверки невозможны, а значит, у предпринимателя есть право при отсутствии направления на проверку не допускать проверяющих и связываться с их руководством для выяснения вопроса.

Федеральный закон «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при проведении государственного контроля (надзора)» предусматривает также проведение внеплановых проверок, цель которых – проконтролировать исполнение предписания о выявленных нарушениях, установленных в ходе проведения планового мероприятия.

Внеплановые проверки могут проводиться исключительно в определенных законом случаях.

1. Если получена информация об обстоятельствах (авария, выход из строя сооружения, оборудования и т. д.), которые могут причинить вред жизни, здоровью, окружающей среде и имуществу граждан, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

2. Если возникает угроза жизни, здоровью, окружающей среде, имуществу юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

3. В случае обращений граждан, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей с жалобами на нарушения их прав и законных интересов иными юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями. При этом необходимо учитывать, что обращения, не позволяющие установить лицо, обратившееся в орган государственного контроля, не могут служить основанием для внеплановой проверки.

Обычно, если уж проверку начали, то обязательно что-то найти надо, иначе это будет называться «проведение мероприятия без достаточных на то оснований».

Должностные лица органов государственного контроля «надзора» при проведении мероприятий по контролю имеют право:

? своевременно и в полной мере исполнять предоставленные в соответствии с законодательством РФ полномочия по предупреждению, выявлению и пресечению нарушений обязательных требований;

? соблюдать законодательство РФ, права и законные интересы юридических лиц и индивидуальных предпринимателей;

? проводить мероприятия по контролю на основании и в строгом соответствии с распоряжениями уполномоченных органов о проведении мероприятий по контролю;

? посещать объекты территории и помещения, в том числе в нерабочее время, используемые юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, в целях проведения мероприятия по контролю только во время исполнения служебных обязанностей при предъявлении служебного удостоверения и распоряжения уполномоченного органа о проведении мероприятия по контролю;

? не препятствовать должностным лицам и (или) представителям юридического лица, индивидуальным предпринимателям и (или) их представителям присутствовать при проведении мероприятия по контролю, давать разъяснения по вопросам, относящимся к предмету проверки;

? предоставлять должностным лицам и (или) представителям юридического лица, индивидуальным предпринимателям и (или) его представителям, присутствующим при проведении мероприятия по контролю, относящуюся к предмету проверки необходимую информацию;

? не препятствовать осуществлению хозяйственной деятельности юридического лица или индивидуального предпринимателя;

? обеспечивать сохранность и возврат оригиналов документов, полученных в ходе мероприятия по контролю от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей;

? не разглашать сведения, отнесенные к коммерческой и иной охраняемой законом тайне;

? составлять акт по результатам мероприятия по контролю;

? ознакомить должностное лицо и (или) представителей юридического лица, индивидуального предпринимателя и (или) его представителей с результатами мероприятия по государственному контролю;

? учитывать при определении мер, принимаемых по фактам выявленных нарушений, соответствие указанных мер тяжести нарушений, их потенциальной опасности для жизни, здоровья людей, окружающей среды и имущества.

В период проведения мероприятия по контролю должностные лица уполномоченного органа имеют право:

? посещать территорию и помещения объекта проверки на основании распоряжения о проведении мероприятия по контролю;

? требовать от должностного лица и (или) представителя юридического лица, индивидуального предпринимателя и (или) его представителя во время проведения мероприятия по контролю присутствия их сотрудников для своевременного ответа на поставленные вопросы и предоставления соответствующих документов;

? требовать от должностного лица и (или) представителя юридического лица, индивидуального предпринимателя и (или) его представителя и их сотрудников необходимые оригиналы документов или их копии, делать копии документов;

? требовать от должностного лица и (или) представителя юридического лица, индивидуального предпринимателя и (или) его представителя и их сотрудников необходимые по существу проверки справки в письменной форме, в том числе справки, составленные на основании имеющихся документов, устные разъяснения, а также письменные объяснения по существу проверяемых вопросов;

? приостанавливать полностью или частично эксплуатацию зданий, сооружений, помещений, проведение отдельных видов работ при выявлении нарушения требований пожарной, технической, санитарной безопасности;

? налагать административные взыскания, в том числе штрафы, за нарушение требований технической, экологической, санитарной и иной безопасности, в том числе за уклонение от исполнения или несвоевременного исполнения предписаний и постановлений контролирующих органов;

? проверять документы, относящиеся к предмету мероприятия по контролю.

С такими-то правами и полномочиями проверяющие могут запросто парализовать работу проверяемой организации, а при определенной заинтересованности – найти (создать) основания для возбуждения уголовного дела.

Как выражаются деятели, занимающиеся захватом чужого бизнеса: «Легче возбудить уголовное дело, чем применять физическое устранение; результативность – та же, если не более высокая». В этих словах есть большая правда. Некоторые даже говорят о «гуманности» такого метода устранения конкурентов: человек-то жив, хотя и в тюрьме, пусть радуется, могло быть хуже. В действительности же результативность привлечения к ответственности в конечном счете может быть вообще нулевой – возможно, не будут найдены признаки состава инкриминируемого деяния. Но это выясняется много позже, иногда – через много месяцев предварительного расследования. А за это время разбегутся привычные партнеры по бизнесу, сотрудники без руководителя имеют свойство разворовывать все, что можно и нельзя, появится реальная возможность утраты собственности. Как пишет Г.Л. Афанасьев:

Любой, кто всерьез начинает заниматься каким-либо бизнесом, приносящим доход, должен отчетливо понимать: рано или поздно на его пути встанут конкуренты. И – будем называть вещи своими именами – либо он задавит конкурента, либо конкурент задавит его, либо установится некое динамическое равновесие. Иначе и быть не может. Потому что конкурентная борьба – основа рыночной экономики. Не бывает рынка без конкуренции. То есть без работы против своих конкурентов не обойдется ни одно предприятие в рыночной экономике. Если оно этого не хочет и не делает даже по самым высоким «моральным» соображениям – значит, через некоторое время оно просто перестанет существовать. Таковы объективные закономерности рынка.

Именно действия конкурентов становятся самой частой причиной уголовного преследования бизнесменов. Это может быть «честное стукачество», когда конкуренты собирают информацию о не совсем законной деятельности какого-либо бизнесмена и передают ее в правоохранительные органы, которые, в свою очередь, возбуждают уголовное дело. Может иметь место фабрикация уголовного преследования, грубая и сама по себе преступная. Представители партии «Яблоко» на одной из пресс-конференций рассказали следующую историю:

С помощью закона наркотики становятся универсальным средством для преследования неугодных лиц, будь то экономические конкуренты или политические противники. Им подбрасывают наркотики, и это становится поводом для возбуждения уголовного дела.

В 1998 году к уголовной ответственности по ст. 220 ч. 1, 2, 4 УК РФ (незаконное изготовление, приобретение, хранение наркотиков) был привлечен тульский фермер Николай Дубина – бывший председатель колхоза, отец многодетной семьи, никогда не замеченный в правонарушениях. В Москве Дубине было подброшено небольшое количество героина в тот момент, когда он прибыл на встречу со своими партнерами по бизнесу, которые должны были вернуть ему крупный долг. Он стоял, ждал партнера. К нему подошли люди в штатском. Скрутили руки, надели наручники, посадили в машину. А в машине у него «обнаружили» наркотики. Дубина был задержан якобы «в результате оперативных мероприятий», в которых принимали участие сотрудники ОУР, ОНОП, УВД ЦАО. По их показаниям, они видели у него в руках какие-то пакетики. Дубина считает, что арест и уголовное преследование спланировали органы милиции по заказу его партнера по бизнесу Баранова и его компаньона Сочина, чтобы не возвращать проценты по кредиту, взятому Дубиной в «Тулабанке». Если б не было впоследствии снято обвинение, то партнеры по бизнесу лет десять могли бы не отдавать долги кредитору.

Фабрикация уголовного дела Н. Дубины, к сожалению, лишь один из примеров «заказного» использования бизнесменами органов милиции в своих «разборках». Представители «Яблока» отмечают, что в России складывается система массового попрания прав рядовых граждан теми органами, которые призваны защищать их от преступных посягательств.

В соответствии с законом поводом к возбуждению уголовного дела может служить заявление о совершенном преступлении. Оно может быть письменным или устным, в последнем случае составляется протокол устного заявления. Есть еще вариант, конкуренты не пишут никаких заявлений о преступлении. Они сообщают оперативному работнику известные им сведения на какого-либо неугодного бизнесмена, и сотрудник милиции может оформить их как агентурные сведения, написать рапорт о том, что в результате проведения оперативных мероприятий были установлены факты, которые дают основание для возбуждения уголовного дела. Здесь есть нюанс: если конкуренты просто спать не могут, когда где-то совершается преступление, поэтому «честно стучат» оперативному работнику, то это в рамках закона. А если они при этом материально стимулируют активную деятельность этого работника, то это похоже на преступление.

Примечания

1

С 1 июля 2003 года Указом президента Российской Федерации № 306 от 11 марта 2003 года Федеральная служба налоговой полиции упразднена. – Прим. авт.

Конец бесплатного ознакомительного фрагмента.