В целях обеспечения устойчивостикредитных организаций ЦБ может устанавливать им обязательные нормативы:
      1)  минимальный размер уставного капиталадля вновь создаваемых кредитных организаций. Минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций составляет 5 млн евро. Минимальный размер собственных средств (капитала) устанавливается как сумма уставного капитала, фондов кредитной организации и нераспределенной прибыли;
      2)  предельный размер имущественных (неденежных) вкладовв уставный капитал кредитной организации. Этот норматив составляет 20 % первые 2 года деятельности кредитной организации и 10 % последующие годы;
      3)  максимальный размер рискана одного заемщика или группу связанных заемщиков. Этот норматив устанавливается в процентах от размера собственных средств кредитной организации и не может превышать 25 % размера собственных средств кредитной организации;
      4)  максимальный размер крупных кредитных рисков, который устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных рисков и собственных средств кредитной организации.
       Крупным кредитным рискомявляется сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая 5 % собственных средств кредитной организации.
       Максимальный размеркрупных кредитных рисков не может превышать 8 % размера собственных средств кредитной организации;
      5)  нормативы ликвидности кредитной организации. Нормативы ликвидности кредитной организации определяются как:
      – соотношение ее активов и пассивов с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов и других факторов;
      – отношение ее ликвидных активов (наличных денежных средств, требований до востребования, краткосрочных ценных бумаг, других активов, которые легко реализовать) и суммарных активов;
      6)  нормативы достаточности капитала. Они определяются как отношение размера собственных средств кредитной организации и суммы ее активов, взвешенных по уровню риска;
      7)  размеры валютного, процентного и иных рисков. Банк России регулирует размеры и порядок учета открытой позиции кредитных организаций по валютному, процентному и иным финансовым рискам;
      8)  минимальный размер резервов, создаваемых под риски. Банк России определяет порядок формирования и размер образуемых до налогообложения резервов кредитных организаций для покрытия возможных потерь по ссудам, валютных, процентных и иных финансовых рисков, гарантирования возврата вкладов граждан в соответствии с федеральными законами;
      9)  нормативы использования собственных средствбанков для приобретения долей (акций) других юридических лиц. Он и определяется как выраженное в процентах отношение сумм инвестируемых и собственных средств кредитной организации. Размер норматива использования собственных средств для приобретения долей (акций) не может превышать 25 % собственных средств кредитной организации;
      1 0) максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своим участникам (акционерам). Этот норматив определяется в процентах от собственных средств кредитной организации и не может превышать 50 %.

       Представительство кредитной организациисоздается по решению органа управления кредитной организации, которому это право предоставлено уставом, в целях представления и защиты ее интересов на определенной территории.
      Кредитная организация в течение 10 дней с даты начала деятельности представительства обязана направить уведомлениеоб этом в территориальные учреждения ЦБ, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации, и по месту открытия представительства. Территориальное учреждение, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации, в течение 5 рабочих дней с даты получения уведомления вносит сведения о представительстве в Реестр представительств кредитных организаций и направляет документы в Банк России. Банк России делает запись в Книге государственной регистрации кредитных организаций.
       Закрытие представительстваосуществляется по решению органа управления кредитной организацией. Кредитная организация обязана уведомить об этом территориальное учреждение, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации. Территориальное учреждение, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации, извещает об этом Банк России, который делает соответствующую запись в Книге государственной регистрации кредитных организаций.
      Кредитная организация может создавать представительства и на территории иностранного государства, но только после уведомления Банка России. Их могут создавать кредитные организации, имеющие лицензию на осуществление банковских операций в рублях и иностранной валюте.
      Кроме обособленных структурных подразделений, кредитные организации могут иметь внутренние структурные подразделения, к которым относятся:
      – дополнительные офисы кредитной организации, которые могут осуществлять банковские операции, предусмотреные лицензией на осуществление банковских операций, выданной кредитной организации, или положением о филиале;
      – обменные пункты – это место совершения кредитной организацией валютно-обменных операций; Кредитная организация открывает обменные пункты только по своему местонахождению в помещении кассового узла, а также вне помещения кассового узла или здания кредитной организации при условии соблюдения требований законодательства;
      – операционные кассы могут открываться как самой кредитной организацией, так и ее филиалом, если такое право предоставлено ему головной организацией.
      Операционная касса вне кассового узлакредитной организации открывается (закрывается) по решению органа управления кредитной организации, которому это право предоставлено уставом. Об открытии операционной кассы вне своего кассового узла кредитная организация уведомляет территориальное учреждение ЦБ, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации и территориальное учреждение по месту открытия операционной кассы.
      Территориальное учреждение по месту открытия операционной кассы проводит проверку операционной кассы на соответствие ее техническим требованиямЦБ. По результатам такой проверки дается заключение о возможности начала осуществления операций.

      К обособленным структурным подразделениям кредитной организации относятся ее филиалы и представительства.
      Филиалом кредитной организации является обособленное структурное подразделение, расположенное вне местонахождения головной кредитной организации и осуществляющее все его функции или их часть, то есть осуществляющие банковскую деятельность.
      Филиалы кредитной организации не являются юридическими лицамии осуществляют свою деятельность на основании положений, утверждаемых создавшей их кредитной организацией.
      Кредитные организации, открывающие филиал, должны соответствовать ряду требований:
      – соблюдать требования законодательства и нормативных актов ЦБ РФ;
      – являться в течение последних 6 месяцев финансово устойчивыми;
      – располагать помещением для размещения филиала;
      – представить для согласования на должности руководителей и главных бухгалтеров филиалов кандидатуры, отвечающие требованиям ЦБ.
      Кредитная организация направляет уведомление об открытии филиала в территориальное учреждение Банка России. Вместе с уведомлением кредитная организация направляет подлинные экземпляры:
      – положения о филиале, а также перечень тех банковских операций, право на осуществление которых делегировано филиалу;
      – анкет кандидатов на должности руководителей;
      – автобиографий кандидатов на должности руководителей;
      – копии платежного документа об оплате сбора за открытие филиала.
      Территориальное учреждение ЦБ по месту открытия филиала рассматривает представленные документы, согласовывает кандидатуры руководителей филиала, дает заключение о соответствии помещения, в котором располагается филиал, требованиям ЦБ.
      По результатам рассмотрения указанных документов территориальное учреждение Банка России по месту открытия филиала направляет свое заключение в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации.
      В течение 1 месяца со дня получения уведомления кредитной организации об открытии филиала территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации, направляет в Банк России заключение об открытии кредитной организацией филиала. К заключению прилагается копия платежного документаоб оплате сбора за открытие филиала.
      Центральный банк после получения заключения территориального учреждения об открытии кредитной организацией филиала в течение 10 рабочих дней присваивает филиалу порядковый номер, вносит сведения о филиале в Книгу государственной регистрации кредитных организацийи сообщает об этом кредитной организации.
      Кредитные организации, имеющие лицензию на осуществление валютных операций, имеют право открывать филиалы, расположенные на территории иностранногогосударства.
       Зарубежным филиаломявляется обособленное подразделение уполномоченного банка, созданное и действующее в порядке, установленном законодательством РФ, а также законодательством страны местонахождения, расположенное на территории иностранного государства и осуществляющее в соответствии с предоставленными уполномоченным банком правами от его имени банковские операции, предусмотренные лицензией Банка России.

       Под несостоятельностью (банкротством)кредитной организации понимается признанная арбитражным судом ее неспособность удовлетворитьтребования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.
       Признаками банкротства кредитной организации являются:
      – неспособность ее удовлетворить требования кредиторов и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти обязанности не исполнены ею в течение 1 месяца с даты их исполнения и (или) если после отзыва у кредитной организации лицензии стоимость ее имущества недостаточна для исполнения обязательств кредитной организации перед ее кредиторами;
      – требования к кредитной организации в совокупности составляют не менее одной тысячи минимальных размеров оплаты труда, установленных федеральным законом.
       Меры по предупреждению банкротствакредитной организации установлены законодательно. Такими мерами являются:
      – финансовое оздоровление кредитной организации;
      – назначение временной администрации по управлению кредитной организацией;
      – реорганизация кредитной организации.
       Дело о банкротстве кредитной организации(дело о банкротстве) может быть возбуждено арбитражным судом только после отзыва у кредитной организации лицензии на основании заявления при наличии признаков банкротства.
       Правом на обращение в арбитражный судс заявлением о признании кредитной организации банкротом обладают:
      1) кредитная организация – должник;
      2) кредиторы кредитной организации;
      3) Банк России – при подаче заявлений о признании кредитной организации банкротом может представить в арбитражный суд кандидатуры арбитражного управляющего;
      4) прокурор – в случаях, предусмотренных законом;
      5) налоговый или иной орган – по уплате обязательных платежей в бюджет и во внебюджетные фонды.
      При поступлении заявления о признании кредитной организации банкротом в арбитражный суд судья до возбуждения производства по делу предлагает Банку России представить заключение о целесообразности отзывау кредитной организации лицензии либо копию приказа Банка России об отзыве указанной лицензии. Банк России обязан направить указанные документы в арбитражный суд в месячный срок после получения предложения арбитражного суда.
      Представление арбитражному суду копии приказа Банка России об отзыве лицензии на осуществление банковских операций в указанный выше срок является основанием для возбуждения производства по делу о банкротстве.
      При неполучении указанного выше заключения Банка России, а также при получении заключения Банка России о нецелесообразности отзыва у кредитной организации лицензии арбитражный суд возвращает кредитору его заявление о признании кредитной организации банкротом.
      При рассмотрении арбитражным судом дела о банкротстве кредитной организации применяются следующие процедуры:
      1) наблюдение;
      2) конкурсное производство.
      В определении арбитражного суда о принятии заявления о признании кредитной организации банкротом указывается о введении наблюдения и назначении временного управляющего.
      При банкротстве кредитной организации внешнее управление и мировое соглашение не применяются.

      Отношения между кредитными организациями и их клиентамиосуществляются на основе договоров, если иное не предусмотрено федеральным законом.
      В договоре должны быть указаныпроцентные ставки по кредитам и вкладам (депозитам), стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, в том числе сроки обработки платежных документов, имущественная ответственность сторон за нарушения договора, включая ответственность за нарушение обязательств по срокам осуществления платежей, а также порядок его расторжения и другие существенные условия договора.
      Клиенты вправе открывать необходимое им количество расчетных, депозитных и иных счетовв любой валюте в банках с их согласия, если иное не установлено федеральным законом.
       Порядок открытия, ведения и закрытия банком счетовклиентов в рублях и иностранной валюте устанавливается Банком России в соответствии с федеральными законами.
      Участники кредитной организации не имеют каких-либо преимуществпри рассмотрении вопроса о получении кредита или об оказании им иных банковских услуг, если иное не предусмотрено федеральным законом.
       Существует три основных формы подобных взаимоотношений:
      1) когда клиентская база искусственно создается самим банком – характеризуется тем, что банк самостоятельно создает себе клиентов, т. е. инвестирует средства в малый и средний бизнес, создает предприятия, магазины и т. п., которые в обязательном порядке ведут всю свою деятельность, расчеты, платежи через организовавший их банк. Порой наблюдаются такие ситуации, когда банк организовывает всю инфраструктуру в населенном пункте и является градообразующим;
      2)  партнерские взаимоотношениямежду банком и клиентами – это значит, что не только банк, но и клиент заинтересован в этих взаимоотношениях; у них есть общие интересы, сферы пересечения бизнеса, например, банк и страховая компания, когда страховая компания страхует банковские риски, вклады и при этом сама является клиентом банка – ведет свои счета, денежные потоки и т. п. в этом банке;
      3)  обычные клиентские отношения– самая распространенная форма взаимодействия банков с клиентами. Банки ведут между собой конкурентную борьбу за клиентов, постоянно совершенствуя свою деятельность, предлагая новые услуги и банковские продукты, придумывая новые типы взаимодействия с клиентами. «Интернет-банк» становится в последнее время весьма распространенным типом построения взаимоотношений с клиентами – в его рамках банк стремится к тому, чтобы максимально обслуживатьвсе потребности клиента удаленно, чтобы оказание услуг не требовало посещения клиентом офиса банка. При этом спектр удаленно предоставляемых услуг становится настолько широким, что позволяет клиенту:
      – получать банковские кредиты;
      – открывать вклады;
      – осуществлять платежи;
      – оплачивать коммунальные услуги и т. д.
      При этом клиент может использовать один счет в банке, не выходя из дома (с работы). В связи с этим активно развиваются такие сектора услуг, как электронная подпись, безопасность информации и пр.

       По договору банковского счетабанк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту, денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.
       Сторонами договора являются:
      – банк;
      – клиент.
       Содержание договорасоставляют следующие права и обязанности сторон.
      1. Основные правомочия банка по договору банковского счета:
      – принятие денежных средств клиента на его банковский счет;
      – открытие и ведение счета клиента;
      – зачисление на банковский счет клиента поступающих для него денежных сумм и списание средств со счета на основании распоряжения клиента;
      – своевременное и правильное совершение по поручению клиента расчетно-кассовых операций;
      – соблюдение установленных законом, договором, банковскими правилами и обычаями делового оборота требований о порядке и сроках проведения платежей;
      – осуществление кассовых операций;
      – уплата клиенту процентов за пользование банком денежными средствами, находящимися на счете, сумма которых зачисляется на счет в сроки, предусмотренные договором.
      По данному виду банковских операций банк учитывает следующие виды процентов:
      а) начисленные (накопленные) проценты по пассивным операциям банка – проценты, причитающиеся к уплате клиентам банка по привлеченным от них денежным средствам и учитываемые на счете по учету обязательств банка по уплате процентов;
      б) уплаченные проценты по пассивным операциям банка – проценты, зачисленные на счета клиентов банка, уплаченные в установленном порядке наличными денежными средствами из кассы банка, списанные с корреспондентского счета банка-заемщика, зачисленные на корреспондентские счета банка-кредитора;
      в) просроченные обязательства банка по уплате процентов.
      Бухгалтерский учет операций по отнесению сумм начисленных процентов как по привлеченным, так и по размещенным денежным средствам соответственно на расходы и на доходы банка осуществляется одним из двух методов: «кассовым» методом– отнесение банком-заемщиком начисленных по привлеченным денежным средствам процентов на его расходы производится на дату их уплаты; метод «начислений»– все проценты, начисленные в текущем месяце, не позднее последнего рабочего дня текущего месяца относятся на расходы банка.
       Начисление процентовможет осуществляться одним из четырех способов в соответствии с условиями договора: по формулам простых процентов; по формулам сложных процентов; с использованием фиксированной процентной ставки; с использованием плавающей процентной ставки; хранение банковской тайны о счетах клиента; право осуществлять кредитование банковского счета клиента.
      2. Права и обязанности клиента:
      – обязанность соблюдать предусмотренный действующим законодательством порядок открытия и ведения банковского счета;
      – обязанность соблюдать требования закона, банковских правил в отношении порядка проведения безналичных расчетов и оформления расчетных документов;
      – обязанность оплаты услуг банка по совершению операций с денежными средствами, находящимися на счете;
      – право выбора формы безналичных расчетов, наиболее соответствующей интересам клиента.

       Видами банковских счетов являются:
      1)  расчетный счет– открывается юридическим лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность, для проведения платежных операций по всем расчетам. Филиалам, представительствам, отделениям и другим обособленным подразделениям предприятий открываются расчетные счета при представлении ходатайства предприятия. В числе документов, необходимых для открытия счета, клиент обязан предоставлять:
      – справки о постановке на налоговый учет;
      – об открытии счета клиент обязан уведомить внебюджетные фонды;
      2)  текущие счетаоткрываются организациям, не являющимися юридическими лицами: филиалам, представительствам, отделениям и др. По данным счетам, как правило, осуществляется ограниченный круг операций, связанных с основной деятельностью клиента, в частности с текущих счетов производятся:
      – расходы на содержание аппарата управления;
      – выдача средств на заработную плату;
      – расходы и выплаты, связанные с выполнением функций представительства по иностранному страхованию;
      3) к числу специальных счетовотносятся:
      –  бюджетные счета– открываются предприятиям, организациям и учреждениям, которым выделяются средства за счет средств бюджетов различного уровня для целевого их использования. Бюджетные учреждения открывают, как правило, лицевые счета, которые ведутся Федеральным казначейством Минфина РФ. Денежные средствас бюджетных счетов расходуются, как правило, на: оплату труда работников; трансферты населению; оплату товаров, работ и услуг по заключенным государственным или муниципальным контрактам либо в соответствии с утвержденными сметами без заключения таких контрактов;
      –  валютные счета– открываются резидентам и нерезидентам в уполномоченных банках. Объектом данных счетов является иностранная валюта.
       Нерезидентамоткрываются рублевые счета следующих типов:
      1)  рублевые счета типа «Т» (текущие);
      2)  рублевые счета типа «И» (инвестиционные);Нерезидентам, в том числе банкам, официальным представительствам, также открываются банковские счета в валюте РФ:
      1)  типа «К» (конвертируемый);
      2)  типа «Н» (неконвертируемые);
      3)  типа «Ф» (счет физического лица)для расчетов в валюте РФ;
      4)  ссудные счетаобладают целевым характером.
      Данные счета используются при осуществлении банковского кредитования. По ним невозможны расходные операции; кроме того, денежные средства на данные счета зачисляются опосредованно, т. е. через расчетные счета клиента;
       Межбанковские счетаоткрываются исключительно кредитным организациям. К числу подобных относятся:
      а)  корреспондентский счет– банковский счет кредитной организации (головной организации), открываемый в подразделении расчетной сети ЦБ, в других организациях;
      б)  корреспондентский субсчет– банковский счет, открываемый кредитной организацией своему филиалу в подразделении расчетной сети ЦБ;
      в)  счета межфилиальных расчетов(счета МФР) – счета, открываемые на балансах головной организации филиалов для учета взаимных расчетов;
      г)  корреспондентский счет «ЛОРО»– счет, открываемый банком-корреспондентом банку-респонденту, по которому банк-корреспондент осуществляет операции по перечислению и зачислению средств.

       По договору банковского вклада (депозита)одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренном договором.
       Вклад– денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в целях хранения и получения дохода, выплачиваемого в денежной форме в виде процентов.
       Предмет договора– вклад(денежные средства), который может быть:
      – в рублях;
      – в иностранной валюте.
      Вклад может быть внесен в наличной и безналичной форме.
       Договор банковского вкладаявляется реальным, односторонне обязывающим, возмездным.
      Договор банковского вклада должен быть заключен в письменной форме, которая считается соблюденной, если внесение вклада удостоверено сберегательной книжкой, сберегательным или депозитным сертификатом либо иным выданным банком вкладчику документом, отвечающим требованиям, предусмотренным для таких документов законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.
      Несоблюдение письменной формы договора банковского вклада влечет недействительность этого договора. Такой договор является ничтожным.
       Сторонами договора выступают:
      1)  банк как кредитная организация, обладающая лицензией на право привлечения денежных средств во вклады. В случае принятия вклада от гражданина лицом, не имеющим на это права, или с нарушением порядка, установленного законом или принятыми в соответствии с ним банковскими правилами, вкладчик может потребовать немедленного возвратасуммы вклада, а также уплаты на нее процентов и возмещения сверх суммы процентов всех причиненных вкладчику убытков. Если вкладчик – юридическое лицо, то договор вклада признается недействительным;
      2)  вкладчик, в качестве которого может выступать как физическое, так и юридическое лицо. В первом случае договор вклада является публичным, в связи с чем банк не вправе отказать ему в приеме вклада, если:
      – согласно учредительным документам и лицензии банк имеет право на осуществление сберегательных операций;
      – прием вклада не приведет к нарушению законодательства и обязательных экономических нормативов, установленных ЦБР;
      – банк не приостановил дальнейший прием вкладов от населения по причинам экономического или иного характера;
      – у банка имеются необходимые производственные и технические возможности для приема вклада;
      – отсутствуют другие причины, лишающие банк возможности принять вклад.
      При наличии данных обстоятельств и отказе банка принять денежные средства во вклад вкладчик вправе обратиться в суд с иском о понуждении к заключению договорабанковского вклада на условиях, предлагающихся другим вкладчикам в данной кредитной организации, а также взыскать убытки, вызванные таким отказом.
      Вкладчики свободны в выборе банкадля размещения во вклады принадлежащих им денежных средств и могут иметь вклады в одном или нескольких банках.

       Депозитные (вкладные) операциикоммерческого банка – это операции по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования, а также остатков средств на расчетных счетах клиентов для использования их в качестве кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности. Вклад (депозит) – это денежные средства (в наличной и безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях.
       Депозитные операции классифицируются:
      1)  исходя из категории вкладчиков:
      – вклады юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);
      – вклады физических лиц;
      2)  по экономическому содержанию:
      – с учетом категорий вкладчиков;
      – по формам изъятия;
      3)  срочные вкладыв зависимости от их срока:
      – вклады со сроком до 3 месяцев;
      – вклады со сроком от 3 до 6 месяцев;
      – вклады со сроком от 6 до 9 месяцев;
      – вклады со сроком от 9 до 12 месяцев;
      – вклады со сроком свыше 12 месяцев.
      Существуют две формы срочных вкладов: срочный вклад с фиксированным сроком; срочный вклад с предварительным уведомлением об изъятии;
      –  вклады до востребования– договор заключается на условиях выдачи вклада по первому требованию;
      – сберегательные вклады населения, которые классифицируются в зависимости от срока и условийвкладной операции:
      а) срочные;
      б) срочные с дополнительными взносами;
      в) условные;
      г) на предъявителя;
      д) до востребования;
      е) на текущие счета и др.;
      4)  по порядку использования хранимых средств;
      5)  условный– платеж производится после наступления определенных условий, указанных в договоре;
      6)  премиальный– производится розыгрыш по номерам депозитных счетов. Премия зачисляется на денежный счет, номер которого выпал;
      7)  валютный– выплаты производятся в той же валюте, в какой был открыт вклад;
      8)  вклады в пользу третьих лиц– вклад может быть внесен в банк на имя определенного третьего лица. Если иное не предусмотрено договором банковского вклада, такое лицо приобретает права вкладчика с момента предъявления им к банку первого требования, основанного на этих правах, либо выражения им банку иным способом намерения воспользоваться такими правами.
       Указание имени гражданинаили наименования юридического лица, в пользу которого вносится вклад, является существенным условием соответствующего договора банковского вклада.
      Договор банковского вклада в пользу гражданина, умершего к моменту заключения договора, либо не существующего к этому моменту юридического лица ничтожен.