Посреднические договоры

Для понимания сущности ответственности и наиболее эффективного использования ее возможностей важно выявить функции, которые она выполняет. В юридической литературе рассматриваются следующие функции гражданско-правовой ответственности:

– компенсационная, состоящая в восстановлении потерпевшему понесенных им потерь;

– предупредительная (предупредительно-воспитательная), заключающаяся в предостережении должника и других субъектов от совершения нарушений. Возлагаемые санкции стимулируют неисправного должника и других участников отношений к надлежащему исполнению своих обязанностей;

– стимулирующая, которая предполагает побуждение должника к устранению допущенного нарушения и к реальному исполнению обязательства;

– информационная, состоящая в анализе данных о видах совершенных нарушений, их динамике, взысканных за нарушения суммах убытков и неустоек и использование этих данных для разработки мер по устранению причин нарушений и предупреждению потерь.

– репрессивная, которая означает наказание для правонарушителя в лишении и иных дополнительных неблагоприятных обязанностях, обеспечиваемых принуждением.

Гражданско – правовая ответственность:

1) предусмотрена гражданским законом либо нормой гражданского права, содержащейся в акте иного законодательства;

2) как правило, характеризуется мерами имущественного воздействия на субъектов гражданско-правовых отношений или отношений, приравненных законом в вопросе ответственности к гражданско-правовым;

3) гражданско-правовая ответственность возникает в связи с неправомерным поведением субъектов;

4) гражданско-правовая ответственность есть мера государственного принуждения, за исключением случаев добровольного возложения правонарушителем на себя гражданско-правовой ответственности, а также случаев применения мер гражданско-правовой ответственности потерпевшим к правонарушителю в порядке самозащиты гражданских прав;

5) наступает перед потерпевшим в имущественной или моральной сфере которого, деликт вызвал отрицательные последствия;

6) имеет главной целью восстановление нарушенного субъективного гражданского права потерпевшего либо предоставление ему надлежащей компенсации за утрату (умаление) этого права;

7) всегда несет в себе карательный элемент, налагаемый помимо правовосстановительного элемента;

8) помимо правовосстановительного (компенсационного) и карательного элементов имеет также воспитательный элемент, нормализуя гражданский оборот примерами отрицательных последствий деликтов для правонарушителей, придавая уверенности правомерного действующим субъектам в защите их прав от возможных нарушений;

9) санкция, но санкция – более широкое понятие (по объему), чем гражданско-правовая ответственность. Гражданско-правовые санкции – это установленные законом или договором определенные последствия, наступающие для должника при неисполнении или ненадлежащем исполнении обязательства. Санкции по своей природе неоднородны. Они могут быть разделены на меры защиты и меры ответственности.

Для более полного исследования гражданско-правовой ответственности необходимо также отметить и иные ее признаки, а именно:

– государственное принуждение, которое выражается в том, что меры ответственности устанавливаются в правовых нормах, реализация которых обеспечивается принудительной силой государства);

– отрицательные неблагоприятные последствия на стороне правонарушителя (должника) означают умаление его имущества путем безвозмездного изъятия имущества (денег) или лишения личного характера;

– осуждение правонарушения и его субъекта – негативная реакция государства и общества на совершенное правонарушение[16].

Исследование сущности гражданско-правовой ответственности было бы не полным, если не выделить принципы гражданско-правовой ответственности, к которым относятся:

принцип неотвратимости от ответственности, который означает ее неизбежное обязательное применение за всякое правонарушение в отношении каждого правонарушителя;

принцип индивидуальности ответственности, который состоит в том, что ответственность наступает с учетом степени общественной опасности, вредоносности деликта, формы вины правонарушителя и других факторов;

принцип автономии кредитора, который отражает автономное, независимое положение кредитора, свободного в применении или неприменении установленных законом или договором мер гражданско-правовой ответственности, а также указывает на возможность регламентации отношений в связи с возникновением и несением гражданско-правовой ответственности;

принцип персонификации должника, позволяющий определить конкретное лицо, на которое будет возложена обязанность возместить причиненный вред (убытки). Проявлениями персонификации должника являются выход гражданско-правовой ответственности за пределы критерия исполнительства, а также «деиндивидуализация» гражданско-правовой ответственности[17];

принцип полного возмещения вреда, который предполагает восстановление имущественного положения потерпевшего лица.

Гражданско-правовая ответственность в коммерческом обороте обладает следующими особенностями:

во-первых, основанием гражданско-правовой ответственности служит нарушение субъективных гражданских прав;

во-вторых, гражданско-правовая ответственность наступает при гражданском правонарушении, которое обладает основанием и условиями;

в-третьих, ответственность в коммерческих отношениях наступает без вины, но принцип вины может быть применен при совместном нарушении обязательства или по вине кредитора для уменьшения ответственности должника;

в-четвертых, сторона контракта может быть освобождена от ответственности только при наличии обстоятельств непреодолимой силы, установленных законом или закрепленных сторонами в контракте[18];

– налогообложение. При выборе организационно-правовой формы ведения бизнеса необходимо учитывать, что налогообложение организации зависит в первую очередь от ее вида и от деятельности, которую она осуществляет;

– учет и отчетность. При выборе организационно-правовой формы для ведения деятельности необходимо оценить затраты на ведение бухгалтерского учета и представление отчетности.

В соответствии с п. 1 ст. 1 Федерального закона от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» бухгалтерский учет представляет собой упорядоченную систему сбора, регистрации и обобщения информации в денежном выражении об имуществе, обязательствах организаций и их движении путем сплошного, непрерывного и документального учета всех хозяйственных операций.

Объектами бухгалтерского учета являются имущество организаций, их обязательства и хозяйственные операции, осуществляемые организациями в процессе их деятельности.

Основными задачами бухгалтерского учета являются:

– формирование полной и достоверной информации о деятельности организации и ее имущественном положении, необходимой внутренним пользователям бухгалтерской отчетности – руководителям, учредителям, участникам и собственникам имущества организации, а также внешним – инвесторам, кредиторам и другим пользователям бухгалтерской отчетности;

– обеспечение информацией, необходимой внутренним и внешним пользователям бухгалтерской отчетности для контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации при осуществлении организацией хозяйственных операций и их целесообразностью, наличием и движением имущества и обязательств, использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов в соответствии с утвержденными нормами, нормативами и сметами;

– предотвращение отрицательных результатов хозяйственной деятельности организации и выявление внутрихозяйственных резервов обеспечения ее финансовой устойчивости.

Важно подчеркнуть, что помимо бухгалтерской отчетности коммерческие организации представляют налоговую и статистическую отчетность в порядке, установленном законодательством;

1) минимальный размер имущества организации. Для организации бизнеса необходим стартовый капитал. Причем для некоторых организационно-правовых форм законом предусмотрен его минимальный размер. Например, в соответствии со ст. 14 Федерального закона от 8 февраля 1998 г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» размер уставного капитала общества должен быть не менее чем десять тысяч рублей, а в соответствии со ст. 26 Федерального закона от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» минимальный уставный капитал открытого общества должен составлять не менее тысячекратной суммы минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на дату регистрации общества, а закрытого общества – не менее стократной суммы минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на дату государственной регистрации общества;

2) передача имущества организации ее учредителям (участникам). При ведении предпринимательской деятельности учредители (участники) сталкиваются с необходимостью передать организации какое-либо имущество. Такая передача может быть совершена различными способами, которые потребуют соответствующего юридического оформления;

– возможность участников получить часть имущества организации при выходе из нее и при ее ликвидации;

– управление. Одним из важных вопросов при выборе организационно-правовой формы предприятия является возможность контролировать его деятельность, а также сформировать структуру органов управления в зависимости от целей и потребностей учредителя[19].

2. Время и место регистрации.

В соответствии с п. 2 ст. 8 Федерального закона от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» государственная регистрация юридического лица осуществляется по месту нахождения указанного учредителями в заявлении о государственной регистрации постоянно действующего исполнительного органа, в случае отсутствия такого исполнительного органа – по месту нахождения иного органа или лица, имеющих право действовать от имени юридического лица без доверенности.

3. Сколько времени занимается фирма соответствующей посреднической деятельностью.

Прежде чем остановиться на каком-либо виде посредничества, следует:

1) изучить законодательство, регулирующее разные виды посредничества, т. е. изучить соответствующее применимое право и при возможности включить в договор пункт, позволяющий в случае споров сторон избежать негативных последствий при определении прав и обязанностей сторон;

2) при формулировании условий посреднических договоров давать определение терминов и понятий, используемых в договоре, четко формулировать права и обязанности сторон;

3) следить за тем, чтобы условия договоров не находились в противоречии с нормативными предписаниями законов, а также с антимонопольным законодательством страны исполнения договора, если договор касается предоставления «исключительных» прав[20].

Итак, торговое посредничество осуществляется посредством совершения внешнеторговых посреднических операций, которые представляют собой операции, связанные с куплей-продажей товаров, выполняемые по поручению производителя-экспортера (покупателя-импортера) не зависимым от него торговым посредником на основе заключаемого между ними договора или отдельного поручения.

§ 2. Виды внешнеторговых посреднических соглашений

Внешнеторговые посреднические операции – это сделки, совершаемые за определенное вознаграждение независимой фирмой или физическим лицом по продаже товара предприятия на внешнем рынке или иностранного товара на внутреннем рынке[21].

I. В зависимости от объема прав и обязанностей, которыми наделяется посредник посредничество можно разделить на два вида:

1) юридическое посредничество – деятельность посредника от имени и за счет другого лица (поручение) или от собственного имени, но за счет другого лица (комиссионные отношения). К юридическим посредникам относятся торговые представители, агенты, брокеры, комиссионеры, консигнаторы, факторы, франчайзи и др.;

2) фактическое посредничество – деятельность, осуществляемая посредником от своего имени и за свой счет. К фактическим посредникам относятся дилеры, дистрибьюторы, покупатели и продавцы товара, которым предоставлено исключительное право продажи (покупки) товара.

II. В зависимости от характера взаимоотношений между организацией (продавцом или покупателем) и посредником посреднические операции подразделяются:

1) на операции по поиску торговых партнеров, когда через посредника устанавливается контакт между сторонами. К ним относятся маклерские операции (посредник при заключении сделок на биржах недвижимости, фондовых и универсальных биржах, совершающий операции за счет клиентов и получающий вознаграждение в виде комиссионных);

2) на операции по перепродаже, когда посредник действует от своего имени и за свой счет, т. е. он выступает стороной договора как с производителем, так и с покупателем и после оплаты товара становится его собственником.

К ним относятся такие операции, когда:

– посредник выступает как покупатель товара у производителя, становится собственником товара и может продавать его на любом рынке и по любой цене. Отношения между экспортером и такого рода посредником прекращаются после выполнения сторонами своих обязательств по договору купли-продажи;

– производитель предоставляет посреднику право продажи своего товара на определенной территории в течение конкретного срока на основе договора о праве на продажу. Этот договор устанавливает только общие условия, регулирующие взаимоотношения сторон по реализации товаров на определенной территории. Для его исполнения стороны заключают самостоятельные контракты купли-продажи, в которых устанавливаются количество и качество поставляемого товара, цена, условия поставки, способ платежа и форма расчета, сроки платежа, условия гарантии качества, порядок предоставления рекламаций;

3) операции по купле-продаже, когда посредник не покупает товар у производителя, а совершает сделки купли-продажи за счет производителя и за вознаграждение, размер которого обусловлен договором комиссии;

4) агентские операции, когда одна сторона (принципал) поручает другой стороне (агенту) совершать фактические и юридические действия, связанные с куплей-продажей товара на обусловленной территории за счет и от имени принципала;

5) брокерские операции, когда посредник осуществляет заключение контракта между продавцом и покупателем; такие операции, как правило, осуществляются на биржах и аукционах;

6) операции по оказанию научно-консультационных услуг, так называемые консалтинговые услуги. Они заключаются в проведении научных консультаций, оказании услуг по разработке методических рекомендаций, созданию и оформлению новых фирм, их ликвидации, подготовке кадров и т. п.

Глава 2 Торговые посредники как субъекты посреднических сделок

§ 1. Понятие торгового посредника

В современных условиях значительно расширяются функции, выполняемые торговыми посредниками, что связано с изменением торгово-посреднического звена. Расширилось предоставление различных видов услуг в комплексе, в число которых входят:

– операции по организации сбыта – подысканию контрагентов, заключению сделок от имени продавца, предоставлению гарантий оплаты товара покупателем, проведению рекламных кампаний и исследований рынков;

– транспортно-экспедиторские операции; операции по транспортировке и страхованию грузов;

– финансирование торговых операций;

– технические услуги и послепродажное техническое обслуживание;

– сбор и предоставление информации о рынках.

Итак, торговые посредники – это лица (физическое или юридическое лицо), которые связывают стороны внешнеторговых сделок в целях обращения товаров и услуг на внутренних и внешних рынках.

К основным функциям торгового посредника относятся:

а) он действует лишь в сфере имущественного оборота;

б) основная деятельность посредника направлена на оказание содействия клиентам в области внутреннего и международного торгового оборота;

в) торговый посредник занимается предпринимательской деятельностью;

г) в задачу посредника входит выполнение правомерных действий (фактических и юридических);

д) посредник может выступать в обороте как от собственного имени, так и от имени клиента, за собственный счет или за счет клиента, но непременно в пользу последнего;

е) действия посредника всегда носят возмездный характер.

Важно подчеркнуть, что, несмотря на расходы по оплате вознаграждения посредникам, экономичность посреднических операций повышается за счет следующих факторов:

– привлечение посредников повышает оперативность сбыта товаров, что способствует увеличению прибыли продавца, вызванному ускоренным оборотом капитала;

– посредники, находясь ближе к покупателю, лучше знают рынок и более оперативно реагируют на изменение его конъюнктуры, что позволяет реализовывать товар на более благоприятных для экспортера условиях, освобождает его от многих забот, связанных с реализацией товара;

– привлечение посредников создает возможность повышения конкурентоспособности товаров за счет сокращения сроков поставок и использования промежуточных складов, применения лучшего складирования и хранения товаров, предпродажного сервиса и технического обслуживания, специальной маркировки, доукомплектации изделий в стране сбыта в соответствии с местными требованиями;

– некоторые посредники финансируют сделки продавцов (на основе как краткосрочного, так и среднесрочного кредитования), авансируют поставщиков, вкладывая собственный капитал в создание и функционирование сбытовой сети, что экономит средства, направляемые в обращение и создает важные экономические преимущества;

– посредники обеспечивают для производителей относительно быстрый выход на новые рынки, более легкий доступ к покупателям; дают возможность уменьшить или устранить кредитные риски, экономить на бухгалтерских и канцелярских расходах, оптимизировать затраты на маркетинг, рекламу и др.;

– посредники находятся в более тесном контакте с конечными потребителями товаров и услуг и являются важным постоянным источником ценной первичной информации о рынке – его емкости, тенденциях формирования и изменения спроса, сегментации, положении конкурентов, перспективах сбыта, ценах и возможностях их изменения, современных требованиях к уровню качества и конкурентоспособности товара. Умелое использование производителем такой информации дает важные конкурентные преимущества, позволяет совершенствовать тактику и стратегию сбыта, многократно окупая затраты на оплату услуг посредников;

– при работе через посредников, специализирующихся на массовом сбыте определенной номенклатуры товаров, обычно возникает дополнительная выгода за счет снижения издержек обращения на единицу реализуемого товара[22];

ж) деятельность торгового посредника обязательно лицензируется;

з) деятельность торгового посредника не носит фидуциарного характера[23].

Как правило, торговыми посредниками выступают торгово-посреднические фирмы, которые являются не зависимыми от продавца (экспортера) и покупателя (импортера) и действующие в целях получения вознаграждения за предоставленные услуги или получение прибыли от разницы цен на закупаемые и передаваемые товары.

Организационная структура любой фирмы определяется рядом направлений ее деятельности, т. е. основными функциями. К основным функциям деятельности посреднических фирм можно отнести:

– изучение спроса на товары и услуги и их предложения с одновременным выявлением источников покрытия потребности в них как в России, так и за рубежом;

– осуществление закупок и организацию продаж товаров в соответствии с заключенными договорами, контрактами, заказами;

– участие во внешнеэкономической деятельности на всех этапах товародвижения – от изготовителя до конечного потребителя;

– организацию коммерческих связей с использованием взаимовыгодных условий их реализации для всех участников торгового оборота;

– оказание участникам рынка разнообразных услуг;

– формирование запасов товарно-материальных ценностей для устойчивого обеспечения товарами конечного потребителя;

– участие в организации ярмарок, аукционов[24].

Действительно, торговые посредники юридически не зависимы

от производителей, потребителей и иных посреднических организаций. Их связывают с ними только договорные отношения.

Как справедливо отмечает В.П. Белов, в международно-коммерческой практике за многие годы произошла специализация фирм по различного рода посредническим операциям. Эта специализация осуществляется примерно по следующим видам посредничества:

1) по товарам (лесная продукция, какао, бананы и другие фрукты, часы, ЭВМ, нефть и газ, металлы и т. п.);

2) по услугам (страхование, фрахтование различных судов, маркетинг, факторинг, риэлторство и др.);

3) по видам операций (экспорт, импорт, экспорт-импорт);

4) по характеру операций (крупнооптовые, мелкооптовые, розничные).

Указанная посредническая деятельность осуществляется как фирмами, специализирующимися на определенном виде операций (брокерские, факторинговые, агентские, комиссионные и др.), так и фирмами крупными, которые одновременно являются продуцентами товаров и выполняют торговые функции[25].

Роль торговых посредников во внешнеторговом обороте, с одной стороны, обусловлена тем, что создает для продавцов и покупателей определенные преимущества, способствуют повышению эффективности внешнеторговых операций. Прежде всего это выражается в следующем:

– у продавцов и покупателей отпадает необходимость самостоятельного поиска зарубежных партнеров;

– отсутствуют или значительно снижаются риски, связанные с внешнеторговыми сделками;

– значительно упрощаются для продавца и покупателя доставка, сортировка и упаковка товара, осуществление его таможенного оформления;

– продавцы (экспортеры) освобождаются от расходов по формированию собственных сбытовых структур в стране покупателя (импортера).

С другой стороны, внешнеторговые операции через торговых посредников имеют и определенные недостатки, а именно значительно возрастает зависимость экспортеров (продавцов) и импортеров (покупателей) от торговых посредников, монополизм которых может привести к росту цен за товары, ужесточению условий их сбыта или поставок и тем самым к снижению эффективности внешнеторговых сделок для экспортеров и импортеров[26].

К числу недостатков следует также отнести и то, что экспортер лишается непосредственных контактов с рынком сбыта, а также размер сбыта ставится в зависимость от добросовестности и активности торгового посредника. Поэтому к его выбору экспортеры относятся очень серьезно.

Действительно, торговые посредники оказывают клиентам комплекс услуг, связанных с осуществлением внешнеторговых сделок, начиная от поиска партнера и заключения контракта до послегарантийного обслуживания, включая поставку оборудования, его монтаж, наладку, испытание, запуск в работу.

На что же следует ориентироваться при выборе торгового посредника:

1) экспортеру (продавцу) лучше выбирать в качестве своего посредника специализированную фирму, которая имеет опыт работы по одному товару. Как показывает практика, объем продаж через специализированного посредника бывает выше тогда, когда соглашение заключается с фирмой широкого профиля;

2) необходимо узнать, не является ли выбранная фирма одновременно посредником конкурирующей компании, поскольку в подобной ситуации интересы экспортера (продавца) могут быть значительно ущемлены;

3) при выборе торгового посредника, в функции которого вменяется и осуществление технического обслуживания, целесообразно обращать внимание на степень оснащенности материально-технической базы компании, на ее инженерно-технический уровень и степень квалификации работающего персонала;

4) учитывая высокую значимость выбора посредника, следует лично посещать и на месте ознакамливаться с интересующей фирмой, не доверяя лишь наведенным справкам;

5) представляется разумным заключение в начале пробных, краткосрочных соглашений о посредничестве, с тем чтобы иметь возможность лучше узнать о возможностях и деловой ответственности компании;

6) в ряде случаев предпочтительнее работать на определенном рынке не с одним агентом-посредником, а с несколькими. Это дает возможность лучше использовать конкуренцию между посредниками, выявлять наиболее способных и добросовестных из них, а затем уже ориентироваться на работу с ними[27].

Кроме того, при выборе торгового посредника необходимо обращать внимание на то, что торговый посредник:

– не должен представлять на данном рынке интересы другой фирмы;

– должен располагать соответствующими торговыми, демонстрационными и складскими помещениями;

– должен иметь субагентскую сбытовую сеть на территории, где он осуществляет свою деятельность;

– должен иметь устойчивое финансовое положение и обладать безупречной деловой репутацией.

Что же дает производителям и оптовым торговым организациям обращение к посредникам. Как отмечает Б.И. Путинский, их привлечение – это:

а) значительная экономия трудовых и материальных ресурсов;

б) возможность ускорения совершенствования торговых операций;

в) улучшение качества торговых операций, поскольку посредник обладает более высоким профессионализмом в своей области[28].

Кроме того, использование посредников во внешнеторговых операциях имеет следующие преимущества, а именно торговые посредники:

– освобождают производителя от расходов, связанных со сбытом его продукции, а также с ее обслуживанием после начала эксплуатации;

– действуя в определенном секторе рынка и специализируясь на определенной группе товаров и услуг, быстрее, чем сами поставщики могут найти фирмы, заинтересованные в приобретении их продукции, обеспечивая тем самым ускорение оборачиваемости капитала;

– постоянно находясь в рыночной среде, изучая динамику спроса и предложения на товары и услуги, могут заблаговременно ориентировать изготовителей, в каком направлении следует развивать производство продукции;

– вкладывают в сферу обращения собственный капитал, т. е. авансируют изготовителей товаров и услуг, создавая им условия для увеличения прибыли за счет экономии оборачиваемости производственного капитала;

– нередко принимают на себя финансовые гарантии исполнения платежных и других обязательств сторон, повышая надежность товарного обмена;

– по желанию продавцов, покупателей и других участников рынка могут оказать содействие в организации транспортировки грузов и их страховании;

– сокращая сроки поставок товаров путем их продажи с созданных складов запаса продукции, повышают конкурентоспособность товаров;

– осуществляя предпродажную доработку товаров и их техническое обслуживание в гарантийный и послегарантийный периоды, повышают конкурентоспособность товаров по техническому уровню и качеству;

– способствуют повышению эффективности рекламы товаров, которую они осуществляют с учетом национальных и других особенностей рынка;

– специализируясь на работе с определенным набором товаров, способны за счет значительных объемов товарооборота снизить издержки обращения на единицу продукции[29].

Между тем, эффективность внешнеэкономических операций в случае привлечения посредников повышается за счет:

а) увеличения темпов сбыта товаров;

б) значительной экономии средств в связи с отсутствием необходимости в создании заграничной сбытовой сети;

в) оптимизации условий реализации посредством быстрого реагирования на изменения рынка;

г) повышения конкурентоспособности товара путем сокращения сроков поставки, предпродажного сервиса, технического обслуживания;

д) авансирования экспортеров (продавцов) посредниками;

е) получения ценной первичной информации о рынке, качестве и конкурентоспособности товара;

ж) получения дополнительной выгоды за счет снижения издержек обращения на единицу реализуемого товара[30].

Таким образом, для повышения эффективности коммерческой деятельности торговых посредников необходимо:

– снижать степень влияния негативных факторов на развитие коммерческого дела торговых посредников;

– постоянно анализировать экономическую ситуацию, складывающуюся на потребительском рынке;

– развивать материально-техническую базу, направленную на техническое оснащение торговой сети, связанной с продвижением товаров к потребителю, а также сервисным обслуживанием реализуемых технических средств;

– осуществлять непрерывную подготовку и переподготовку кадров торгово-посреднических предприятий в целях изучения коммерции и предпринимательства в условиях рынка[31].

§ 2. Виды торговых посредников

Как было отмечено, использование посредников в сделках имеет свои преимущества: продавец (производитель) экономит на сбытовых и организационных издержках и, кроме того, в сделке могут быть использованы финансовые средства посредника. Однако можно указать и недостатки таких операций: неквалифицированный посредник может ухудшить условия сделки; привлечение посредника, естественно, повышает цену на товар.

Всех торговых посредников можно классифицировать на виды в зависимости от выполняемых ими на товарном рынке функций, характера совершаемых операций с товаром, основных видов используемых договоров и иных оснований.