Сумма прописью
      ИННСумма
      ПлательщикСч. No
      БИК
      Банк плательщикаСч. No
      БИК
      Банк получателяСч. No
      ИННСч. No
      Шифр докСрок плат.
      ПолучательНазн. Плат.Очер. плат
      Назначение платежа:
      Подписи
      При полном отсутствии средств у плательщика банку ремитенту высылается извещение об отсутствии средств у плательщика. Ремитент - лицо в пользу которого выписан платежный документ В связи с возобновлением расчетов платежными требованиями логичным было бы предположить, что возобновлены в действии и некоторые формы документов, применявшиеся при данном виде расчетов: "Извещение о возврате платежного требования" ф. 0481096, "Запрос/ответ по инкассо" ф. 0481011, "Извещение" ф. 0481013 и ряд других.
      Расчеты платежными поручениями В безналичных расчетах преобладающей формой являются расчеты платежными поручениями. Расчеты платежными поручениями регламентируются ст. 863-866 Гражданского кодекса РФ. Платежные поручения оформляются на бланках стандартной формы. При многочисленности платежей используются бланки сводных платежных поручений. Клиенты банка могут получить подтверждение перечисления средств контрагенту. Для этого экземпляр платежного поручения клиента банк заверяет подписью ответственного лица и оттиском печати банка. Клиенты представляют в обслуживающий их банк поручения в четырех экземплярах (при иногородних расчетах в пяти), а при расчетах между клиентами, обслуживаемыми одним банком - в трех. Документы, оплачиваемые в полноформатном электронном обмене представляются в банк в двух экземплярах. В платежных поручениях при расчетах за товары и услуги клиенты должны отдельной строкой выделять налог на добавленную стоимость и номер счета-фактуры. Первый экземпляр остается в банке как основание проведенной по счету клиента дебетовой операции, два экземпляра передаются банку-получателю средств, а четвертый экземпляр является приложением к выписке клиентского счета. При расчетах платежными поручениями последний экземпляр платежного поручения возвращается клиенту с отметкой штампом "Принято "__"________ 199_ г.", подпись операционного работника (штамп). Штамп с датой и подписью может быть комбинированный. Из поступивших в банк получателя один экземпляр платежного поручения служит ордером по проведенной кредитовой операции, а второй прилагается к выписке из счета клиента-получателя средств. Положение о безналичных расчетах в РФ и Правила ведения бухгалтерского учета обязывают банки принимать платежные поручения плательщиков на перечисление средств только при наличии денег на их счетах. Однако, на наш взгляд, банк может и должен принимать платежные поручения вне зависимости от наличия средств на счете, особенно при расчетах в порядке плановых платежей при представлении поручений заблаговременно. Данное положение предусмотрено и указанием ЦБ РФ от 14.10.93 г. No 60 и другими документами. При отсутствии средств в день наступления платежа, документы перемещают в картотеку 2 и приходуют по счету No 90902 (в корреспонденции со счетом No 99999). При одногородних расчетах между банками-участниками прямых расчетов в выписке по кредитовым операциям указан счет получателя средств, однако до получения документов и сверки данных выписки с документами банки обычно не зачисляют средства на клиентские счета. В соответствии с Положением от 20 февраля 1998 г. No18-П "О многорейсовой обработке платежей в московском регионе" зачисление средств на лицевые счета клиентов кредитных организаций осуществляется в соответствии с договором банковского счета на основании расчетных документов на бумажных носителях или реестров проведенных платежей согласно порядку, определенному Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях. В случае использования электронных платежных документов полного формата зачисление средств на лицевые счета клиентов кредитных организаций осуществляется в соответствии с договором корреспондентского счета на основании документов, содержащихся в реестре проведенных платежей. Зачисление средств на счета клиентов осуществляется в сроки, определенные ст. 849 Гражданского кодекса Российской Федерации, т.е. не позже следующего за поступлением документа дня. Поручения действительны в течение десяти дней со дня их выписки, не считая дня выписки поручения. Клиент имеет право потребовать от банка информацию о зачислении средств на основании выданного поручения или о местонахождении средств, если они не зачислены по назначению.
      Расчеты платежными требованиями-поручениями
      Норма о списании средств со счетов по распоряжению их владельцев
      содержится в Положении о безналичных расчетах в Российской Федерации,
      утвержденном Центральным Банком России 9 июля 1992 г. No 14.
      При этом под таким распоряжением, дающим основание для списания в
      бесспорном порядке средств с владельца счета, понимается непосредственное
      его указание банку о бесспорном списании с него, при указанных им
      обстоятельствах, соответствующих сумм конкретным кредиторам по конкретному
      договору.
      Платежное требование-поручение представляет собой требование поставщика к
      покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающий банк
      плательщика расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной по
      договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг.
      Платежные требования-поручения выписываются поставщиком на бланке
      установленной формы и вместе с документами направляются в трех экземплярах
      в банк покупателя, который передает требование-поручение плательщику, а
      отгрузочные документы оставляет в картотеке к счету плательщика (картотека
      No 1).
      Об отказе полностью или частично оплатить платежное требование-поручение
      плательщик уведомляет обслуживающий его банк в течение этих трех дней.
      ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ-ПОРУЧЕНИЕ No _________0401064
      ДатаВид платежа
      Сумма прописьюСрок для акцепта
      ИННСумма
      ПлательщикСч. No
      БИК
      Банк плательщикаСч. No
      БИК
      Банк получателяСч. No
      ИННСч. No
      Вид оп.Срок плат
      Наз. пл.Очер. Плат.
      ПолучательКодРез.поле
      Назначение платежа, наименование товара, выполненных работ,
      оказанных услуг, No No, даты и суммы товарно-транспортных
      документов, договоров, НДС
      Подписи получателяОтметки банка получателя
      М.П._______________________________________________
      _______________________________________________
      Сумма к оплате прописьюСумма к оплате
      Подписи плательщика
      М.П._______________________________________________
      _______________________________________________
      Оборотная сторона
      ДатаСумма частичного платежаСумма остатка к платежуПодписьДата
      помещения в картотеку
      Отметки банка
      При согласии оплатить полностью или частично платежное
      требование-поручение плательщик оформляет его подписями лиц,
      уполномоченных распоряжаться счетом, и оттиском печати на всех экземплярах
      и сдает их в обслуживающий банк, из которых:
      первый - служит основанием для списания средств со счета плательщика и
      после совершения операции помещается в документы дня банка;
      второй - направляется банку, обслуживающему поставщика;
      третий - вместе с отгрузочными документами возвращается плательщику как
      расписка в приеме к проводу и совершении оплаты товара, выполненных работ,
      оказанных услуг.
      В случае, если в течение трех дней акцепт от плательщика не получен,
      платежное поручение-требование возвращается отправителю с надписью "Не
      акцептовано" и списывается с картотеки к внебалансовому счету No 90901.
      Расчеты аккредитивами Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при условии представления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива. Аккредитивы. Деньги и кредит Аккредитивная форма расчетов регламентируется Гражданским кодексом РФ: Ст. 867. Общие положения о расчетах по аккредитиву Ст. 868. Отзывный аккредитив Ст. 869. Безотзывный аккредитив Ст. 870. Исполнение аккредитива Ст. 871. Отказ в принятии документов Ст. 872. Ответственность банка за нарушение условий аккредитива Ст. 873. Закрытие аккредитива Аккредитивная форма расчетов может применяться лишь в случае, когда это условие предусмотрено в договоре между поставщиком и покупателем. Постановление пленума ВАС от 24 мая 1994 г. No. 12, ВЕСТНИК ВАС РФ N 9, 1994 г Для учета поступивших в банк аккредитивов в банке-эмитенте открывается активный внебалансовый счет No 90907 "Аккредитивы к оплате". Исполнение аккредитива производится банком, обслуживающим поставщика. В том случае, если аккредитователь и поставщик обслуживаются в одном банке, то банк-эмитент одновременно является исполняющим банком. Могут открываться следующие виды аккредитивов: - покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные); - отзывные или безотзывные. Покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставленный ему кредит в распоряжение банка поставщика (исполняющий банк) на балансовый счет No 40901 "Аккредитивы к оплате" на весь срок действия обязательств банка-эмитента. Банк в пятидневный срок с даты открытия счета обязан сообщить об этом органу пенсионного фонда. При установлении между банками корреспондентских отношений непокрытый (гарантированный) аккредитив может открываться в исполняющем банке путем предоставления ему права списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента. Необходимо иметь в виду, что в соответствии с указаниями от 15.01.92 г. No 13-92 депонирование сумм аккредитивов рекомендуется производить платежными поручениями в банке поставщика с приложением необходимых документов. Это связано с тем, что списание средств по непокрытым аккредитивам на практике выполнить очень сложно. Каждый аккредитив должен ясно указывать, является ли он отзывным или безотзывным. При отсутствии такого указания, по российским правилам, аккредитив является отзывным. В международном праве аккредитив по умолчанию является безотзывным. Отзывный аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с поставщиком (например, в случае несоблюдения условий, предусмотренных договором, досрочного отказа банка-эмитента гарантировать платежи по аккредитиву). Все распоряжения об изменении условий отзывного аккредитива плательщик может давать поставщику только через банк-эмитент, который извещает банк поставщика (исполняющий банк), а последний поставщика. Однако исполняющий банк обязан оплатить документы, соответствующие условиям аккредитива, выставленные поставщиком и принятые банком поставщика до получения последним уведомления об изменении или аннулировании аккредитива. Безотзывный аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он открыт. Поставщик может досрочно отказаться от использования аккредитива, если это предусмотрено условиями аккредитива. Аккредитив может быть предназначен для расчетов только с одним поставщиком. Для открытия аккредитива плательщик представляет обслуживающему банку (банку-эмитенту) заявление на бланке (ф. 0401063), в котором плательщик обязан указать: - номер договора, по которому открывается аккредитив; - срок действия аккредитива (число и месяц закрытия аккредитива); - наименование поставщика; - наименование банка, исполняющего аккредитив; - место исполнения аккредитива; - полное и точное наименование документов, против которых производятся выплаты по аккредитиву, срок их представления и порядок оформления (полный развернутый перечень может указываться в приложении к заявлению); - вид аккредитива с указанием по нему необходимых данных; - для отгрузки каких товаров (оказание услуг) открывается аккредитив, срок отгрузки (оказание услуг); - сумма аккредитива; - способ реализации аккредитива.
      ЗАЯ ВЛЕНИЕ НА АККРЕДИТИВ No _________ __________________________0401063
      ДатаВид платежа
      Сумма прописью
      ИННСумма
      Сч. No
      Плательщик
      БИК
      Банк плательщикаСч. No
      БИК
      Банк поставщикаСч. No
      ИННСч. No
      Вид оп.Срок плат
      Наз. Пл.Очер. плат.
      ПоставщикКодРез.поле
      Вид аккредитива
      Условие оплаты
      Назначение товара (услуг), No, дата договора, грузополучатель и ст.
      назначения, срок отгрузки товаров (оказания услуг)
      Платеж по представлению (вид документа)
      Дополнительные условия
      No сч. Поставщика
      ПодписиОтметки банка
      М.П._______________________________________________
      _______________________________________________
      В заявлении на аккредитив в поле "Вид аккредитива" указывается, является ли он отзывным или безотзывным (при отсутствии указания, аккредитив считается отзывным), покрытым (депонированным) или непокрытым (гарантированным). Порядок заполнения реквизитов по банку поставщика установлен тот же, что и для банка получателя в платежном требовании. В поле "Поставщик" указывает ИНН (если он присвоен) и наименование поставщика. Для осуществления расчетов по покрытому (депонированному) аккредитиву учреждения банков формируют номер счета, который доводится ими до сведения клиентов. Поставщик обязан сообщить номер этого счета плательщику. Номер счета должен указываться плательщиком в заявлении на открытие покрытого (депонированного) аккредитива в поле "Счет N" поставщика. При поступлении заявления на открытие покрытого (депонированного) аккредитива в учреждение банка поставщика в нем не позднее следующего дня открывается отдельный лицевой счет, на который зачисляются средства плательщика. В заявлении на аккредитив работником банка поставщика делается соответствующая отметка с указанием номера отдельного лицевого счета, открытого по этому аккредитиву. В случае непокрытого (гарантированного) аккредитива поле "Счет N" поставщика прочеркивается. В поле "N счета поставщика" указывается номер счета поставщика, на который банк поставщика должен зачислить средства при выполнении условий аккредитива. В заявлении на аккредитив в поле "Условие оплаты" указывается "без акцепта" или "с акцептом", в последнем случае в этом поле указываются также имя уполномоченного лица покупателя, данные его паспорта или документа, заменяющего паспорт. В поле "Срок действия аккредитива" указывается дата (день, месяц и год) закрытия аккредитива. Заявление об открытии аккредитива представляется в количестве экземпляров, необходимых банку плательщика для выполнения условий аккредитива. При проведении операции по одногородним расчетам возникала вероятность указания кредитуемого счета при заведении платежного поручения в операционную систему в банке А и, соответственно, зачисления средств клиенту банка Б. Теперь этот вопрос решен. Для получения средств по аккредитиву поставщик, отгрузив товары, представляет реестр счетов, отгрузочные и другие предусмотренные условиями аккредитива документы в обслуживающий банк. Документы, подтверждающие выплаты по аккредитиву, должны быть представлены поставщиком банку до истечения срока аккредитива и подтверждать выполнение всех условий аккредитива. При нарушении хотя бы одного из этих условий выплаты по аккредитиву не производятся. При выплате по аккредитиву банк поставщика (исполняющий банк) обязан проверить соблюдение поставщиком всех условий аккредитива, а также правильность оформления реестра счетов, соответствие подписей и печати поставщика на нем заявленным образцам. Если условиями аккредитива предусмотрен акцепт уполномоченного покупателя, то проверяется наличие акцептной надписи и соответствие подписи уполномоченного представленному им образцу. Выплата с аккредитива наличными деньгами не допускается. Банки не несут ответственности за последствия задержки или утери в пути каких-либо документов. Если условиями аккредитива предусмотрен акцепт уполномоченного покупателя, то указанные лица обязаны представить исполняющему банку: - паспорт или другой, заменяющий его документ; - образец своей подписи, если таковой в банке не имеется (заполняется в банке на карточке образцов подписей); - командировочное удостоверение или доверенность, выданные организацией, открывшей аккредитив. На реестрах счетов или на товарно-транспортных документах, акцептованных для оплаты за счет аккредитива, уполномоченный делает следующую надпись: "Акцептован за счет аккредитива от _____________ No _________ (дата) Уполномоченным ______________________________________________ (наименование организации покупателя) Подпись________________________ "___ "_________ 19__ г." Закрытие аккредитива в банке поставщика производится: а) по истечении срока аккредитива. О закрытии аккредитива исполняющий банк уведомляет банк-эмитент; б) по заявлению поставщика об отказе от дальнейшего использования аккредитива до истечения срока на основании заявления поставщика об отказе от дальнейшего использования аккредитива. Банку-эмитенту посылается уведомление исполняющим банком. Неиспользованная сумма перечисляется банку плательщика по его указанию на счет, с которого депонировались средства; в) по заявлению покупателя об отзыве аккредитива полностью или частично аккредитив закрывается или уменьшается в день получения сообщения от банка-эмитента, но не более суммы остатка на счете "Аккредитивы к оплате". О закрытии аккредитива посылается уведомление банку-эмитенту. Все претензии к поставщику, кроме возникших по вине банка, рассматриваются сторонами без участия банка. В случае возникновения претензий по совершению расчетных операций при аккредитивной форме расчетов, ответственность несет банк-эмитент. Международные аккредитивы в иностранной валюте учитываются на счетах No 47409 (пассивный) и 47410 (активный).
      Расчеты чеками
      Чек является ценной бумагой на основании ст. 143 Гражданского кодекса РФ.
      Использование чеков в платежном обороте регламентируется Положением о
      чеках, утвержденным постановлением ВС РФ от 13.02.92 г.
      Чеки используются как физическими, так и юридическими лицами, являются
      платежным средством и могут применяться при расчетах во всех случаях,
      предусмотренных законами Российской Федерации.
      В настоящее время использование чеков в качестве платежного средства на
      практике применяется очень редко. Так, Межкомбанк эмитирует чеки,
      которые выдают банки-корреспонденты Межкомбанка своим клиентам. Получить
      средства по чекам можно в обменных пунктах банка. Таким образом, данные
      чеки выступают в качестве аналога иностранных дорожных чеков
      Чек заполняется от руки или с помощью технических средств.
      При расчетах чеками владелец счета (чекодатель) дает письменное
      распоряжение плательщику (банку, выдавшему расчетные чеки) уплатить
      определенную сумму денег, указанную в чеке, получателю средств
      (чекодержателю).
      Чек без указания наименования чекодержателя рассматривается как чек на
      предъявителя.
      Допускается прием чеков во вклады граждан на их лицевые счета в банках
      на условиях, определенных банком-эмитентом или банком-корреспондентом.
      Бланки чеков являются бланками строгой отчетности.
      Покрытием чека в банке чекодателя могут быть:
      - средства, депонированные чекодателем на отдельном счете (по чекам
      "Россия" средства депонируются на отдельном счете по балансовому счету
      No 30206, открываемого в РКЦ);
      - средства на соответствующем счете чекодателя, но не свыше суммы,
      гарантированной банком по согласованию с чекодателем при выдаче чеков. В
      этом случае банк может гарантировать чекодателю при временном отсутствии
      средств на его счете оплату чеков за счет средств банка. Сумма гарантии
      банка, в пределах которой могут быть оплачены чеки, учитывается в
      банке-гаранте на внебалансовом счете No 91404 "Гарантии, поручительства,
      выданные банком".
      Факторинг и форфейтинг Факторинг заключается в покупке счетов-фактур с обязательством их оплаты покупателем товара у клиента банка-продавца с их полной оплатой. При этом банк берет на себя фактическое кредитование клиента до момента оплаты счетов-фактур, а также риск их неоплаты. Форфейтинг - приобретение банком векселей без оборота на продавца у клиента банка-экспортера, получившего векселя как обязательства оплаты поставленных товаров. Учет факторинговых и фортфейдинговых операций ведется на отдельных балансовых счетах No 474901 (пассивный) и 47402 (активный). По дебету счета No 47402 отражаются средства, перечисленных банком-фактором поставщику по его договорным обязательствам или выкупленных векселей, по кредиту банк отражает суммы, поступившие от плательщиков в оплату счетов-фактур или векселей. Аналитический учет по балансовым счетам ведется в разрезе участников расчетов. На активном внебалансовом счете No 90906 по учету счетов-фактур и векселей по дебету учитывают поступившие документы, по кредиту - оплаченные документы. Аналитический учет по внебалансовому счету ведется в разрезе плательщиков по счетам-фактурам или векселям. Пример. Банк покупает у клиента 10 фактурованных счетов по 10 млн. рублей каждый с оплатой клиенту 80 млн. рублей: Дебет сч. No 47402 Кредит расчетного (текущего) счета Дебет счета No 90906 Кредит сч. No 99999 Оплачены 6 счетов. Деньги в сумме 60 млн. рублей поступили на корреспондентский счет банка: Дебет корреспондентского счета Кредит сч. No 47402 на сумму 48 млн. рублей Кредит сч. No 701 на сумму 12 млн. рублей Дебет сч. No 99998 Кредит сч. 90906 Оплачены оставшиеся счета: Дебет корреспондентского счета Кредит сч. No 47402 на сумму 32 млн. рублей Кредит сч. No 701 на сумму 8 млн. рублей Дебет сч. No 99998 Кредит сч. 90906 Под задолженность по факторинговым и форфейтинговым операциям создается резерв в порядке, установленных для резерва по ссудам (см. главу 1.5). Создание резерва отражается в бухгалтерском учете проводкой Дебет сч. No 70209 Кредит сч. No 47425 "Резервы под возможные потери по прочим активам". Аналитический учет по счету No 47425 ведется в разрезе видов активов. Межбанковские расчеты Перевод средств и документов между банками и клиентами банков осуществляются в системе межбанковских расчетов. Перечисление денежных средств осуществляется путем зачисления или списания их с корреспондентских счетов банков (кредитных организаций). Под корреспондентским счетом понимают счет, открытый одной кредитной организации другой, на котором отражаются их взаимные расчеты на основании договора корреспондентского счета. Счет открытый кредитной организацией в другой кредитной организации называют счетом Nostro /Ностро (наш счет). Счет сторонней кредитной организации в кредитной организации называется счет Loro /Лоро (их счет). Порядок проведения межбанковских расчетов регулируется Положением о проведении безналичных расчетов кредитными организациями в РФ от 25.11.97 г. No 5-П. Все кредитные организации имеют корреспондентский счет Ностро в расчетных центрах Банка России. Корреспондентские счета кредитных организаций являются счетами активными, таким образом, проведение платежей сверх средств, имеющихся на счете, не допускается. Банки (кредитные организации) могут проводить расчеты через расчетную сеть Банка России (РКЦ), путем электронных расчетов, через расчетные клиринговые центры, непосредственно по корреспондентским счетам банков - корреспондентов, или через собственную внутрибанковскую межфилиальную систему расчетов. Платежи в бюджет, внебюджетные государственные фонды и таможенные платежи, в соответствии с письмом No 277, осуществляются только с корреспондентского счета банка, открытого в Банке России. Расчеты в иностранной валюте Банк России не осуществляет. Для удобства и правильности проведения расчетов в рублях с октября 1996 г. каждому банку присвоен индивидуальный банковский идентификационный код (БИК). По платежам, которые не могут быть однозначно идентифицированы, или счет клиента закрыт, средства зачисляются на счет No 47416 "Суммы, поступившие на корреспондентские счета до выяснения". Банк обязан принять все меры для выяснения причин неправильных реквизитов и их уточнения или вернуть средства банку-отправителю платежа.
      Организация расчетов
      Через расчетную сеть Центробанка.
      Для осуществления расчетов каждому учреждению банка в РКЦ ЦБ РФ открывается
      корреспондентский счет. Для открытия корреспондентского счета в РКЦ
      представляется заявление банка (кредитной организации), комплект справок из
      налогового органа, Пенсионного фонда и ФОМС, образцы подписей и оттиска
      печати и должен быть заключен договор о корреспондентских отношениях.
      Филиалам коммерческих банков в РКЦ по месту их нахождения могут быть открыты
      корреспондентские субсчета. Разрешение на их открытие выдаются Главными
      территориальными управлениями Центрального банка Российской Федерации по
      месту нахождения головных банков, которые должны обеспечивать своевременное
      подкрепление субсчетов своих филиалов.
      Расчеты между банками отражаются по их корреспондентским счетам, открытым в
      РКЦ. Расчеты между РКЦ по операциям коммерческих банков, а также их
      собственным операциям осуществляются через счета межфилиальных оборотов
      (МФО).
      Услуги Банка России по осуществлению платежей являются платными (за
      исключением платежей в бюджет).
      Для ускорения прохождения платежей, повышение надежности системы Центральный
      банк создает и развивает электронные системы перевода денежных средств.
      Все платежи с корреспондентского счета коммерческого банка (кредитного
      учреждения), включая погашение кредитов Центрального банка России, процентов
      по ним, а также перечисление средств в фонды обязательных резервов,
      осуществляются в пределах остатка средств на этом счете.
      Списание с корреспондентского счета банка средств осуществляется на
      основании платежных поручений или электронных документов.
      По результатам расчетов банк составляет сводное платежное поручение. В этом
      платежном поручении, представляемом участником расчетов в двух экземплярах,
      указывается:
      - в поле "Плательщик" - наименование участника расчетов - плательщика;
      - в поле "Счет плательщика" - корреспондентский (лицевой) счет участника
      расчетов - плательщика;
      - в поле "Банк плательщика" - наименование подразделения Банка России,
      обслуживающего плательщика;
      - в поле "Банк получателя" - "Разные";
      - в поле "БИК банка - плательщика" - БИК подразделения Банка России,
      обслуживающего плательщика;
      - в поле "БИК банка - получателя" - "Разные";
      - в полях "Счет банка - плательщика" и "Счет банка - получателя" - "Разные";
      - в полях "Получатель", "Счет получателя" - "Разные";
      - в поле "Назначение платежа" - "Платежи в соответствии с реестрами
      направленных платежей, переданных по каналам связи "___"____________ 199_ г.
      реестры No ___"
      - в полях "Сумма прописью" и "Сумма" - общая сумма платежей, списанных с
      корреспондентского, расчетного (текущего) счета участника расчетов на
      основании реестров направленных платежей по неполноформатным документам.
      Сводное платежное поручение на первом экземпляре должно содержать подписи
      участника расчетов (кредитной организации) и оттиск печати.
      ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ No _________ __________________________0401060
      ДатаВид платежа
      Сумма прописью
      ИННСумма
      Сч. No 30101810к00000000001
      Плательщик Комбанк
      БИК 044583000
      Банк плательщика РКЦ ГУ ЦБСч. No разные
      БИК разные
      Банк получателя разныеСч. No разные
      ИННСч. No разные
      Вид оп.Срок плат
      Наз. пл.Очер. плат.
      Получатель разныеКодРез.поле
      Назначение платежа, наименование товара, выполненных работ, оказанных
      услуг, No и даты товарных документов,договоров, НДС Платежи в
      соответствии с реестрами направленных платежей, переданных по каналам
      связи
      ПодписиОтметки банка
      М.П._______________________________________________
      _______________________________________________
      Электронные платежи осуществляются на основании передаваемых на
      вычислительный центр Банка России электронных реестров. Электронный реестр
      представляет собой пакет расчетно-платежных документов, сформированных по
      определенной форме в электронном виде и подписывается электронной подписью.
      С начала апреля 1998 г. Банк России поэтапно вводит структуру
      полноформатного обмена электронными расчетно-платежными документами, которая
      отличается от ранее действующей тем, что в электронных документах полного
      формата присутствуют все реквизиты бумажного документа, включая назначение
      платежа.
      Введение оборота электронных документов в полном формате позволяет
      отказаться от межбанковского оборота бумажных документов.
      Банк отправителя получает от клиентов документы на бумажном носителе или в
      электронном виде и создает собственные расчетные документы в электронном
      виде, данные которых переносятся в электронные реестры платежей и передаются
      на вычислительный центр Банка России. Банк получателя, получив реестр от
      вычислительного центра самостоятельно распечатывает расчетно-платежные
      документы для выдачи клиентам и для внутреннего делопроизводства. Данное
      положение распространяется и на межрегиональные платежи для
      банков-участников МЭП.
      Для учета операций используется счет по балансовому счету "Корреспондентские
      счета кредитных организаций в Банке России" (счет No30102).
      По дебету и кредиту счета по БС No 30102 в корреспонденции с расчетными,
      текущими и другими счетами клиентов и внутрибанковскими счетами проводятся
      суммы по взаимным расчетам.