Современная электронная библиотека ModernLib.Net

Мошенничество в России

ModernLib.Net / Публицистика / Романов Сергей / Мошенничество в России - Чтение (стр. 33)
Автор: Романов Сергей
Жанры: Публицистика,
Научно-образовательная

 

 


(См. главы «Органы», «Взятка», «Я и государство».)

Статья 171. Превышение власти или служебных полномочий Превышение власти или служебных полномочий, то есть умышленное совершение должностным лицом действий, явно выходящих за пределы прав и полномочий, представленных ему законом, если оно причинило существенный вред государственным или общественным интересам либо охраняемым законом прав и интересам граждан, наказывается лишением свободы на срок до трех лет, или исправительным работам на срок до двух лет, или увольнением от должности.

Превышение власти или служебных полномочий, если оно сопровождалось насилием, применением оружия или мучительными и оскорбляющими личное достоинство потерпевшего действиями, наказывается лишением свободы на срок до десяти лет.

Один директор совхоза в Волгоградской области нанял «шабашников» для строительства сельскохозяйственных объектов. При этом были переплачены десятки миллионов рублей сверх государственных расценок. Работа «шабашников» не контролировалась. Некоторое время спустя все эти постройки начали разваливаться. За нарушение служебных полномочий, в результате которых совхозу был причинен существенный материальный ущерб, директор был осужден на два года лишения свободы. Суд постановил взыскать с него и деньги в погашение ущерба.

(См. главы «Органы», «Я и государство».)

Статья 173. Получение взятки Получение должностным лицом лично или через посредников в каком бы то ни было виде взятки за выполнение или невыполнение в интересах дающего взятку какого-либо действия, которое должностное лицо должно было или могло совершить с использованием своего служебного положения, наказывается лишением свободы на срок до десяти лет с конфискацией имущества.

Те же действия, совершенные по предварительному сговору группой лиц, или неоднократно, или сопряженные с вымогательством взятки, либо получение взятки в крупном размере наказывается лишением свободы на срок от пяти до пятнадцати лет с конфискацией имущества.

Действия, предусмотренные частями первой и второй настоящей статьи, совершенные должностным лицом, занимающим ответственное положение, либо ранее судившимся за взяточничество, либо получившим взятку в особо крупном размере, наказываются лишением свободы на срок от восьми до пятнадцати лет с конфискацией имущества.

Один старший преподаватель кафедры педагогики и психологии долгое время пользовался своими познаниями в этом деле. Он ставил на экзаменах хорошие отметки только тем студентам, которые давали ему взятки не менее 100 баксов. На средства, добытые преступным путем, преподаватель по психологии приобрел две автомашины «Жигули» и «Форд», построил гараж.

Суд приговорил взяточника к 8 годам лишения свободы, конфисковал имущество и запретил в течение трех лет после отбытия заниматься педагогической деятельностью.

(См. главу «Взятка».)

Статья 174. Дача взятки Дача взятки наказывается лишением свободы на срок от трех до восьми лет.

Дача взятки неоднократно или лицом, ранее судившимся за взяточничество, наказывается лишением свободы на срок от семи до пятнадцати лет с конфискацией имущества или без таковой.

Примечание. Лицо, давшее взятку, освобождается от уголовной ответственности, если в отношении его имело место вымогательство взятки или это лицо после дачи взятки добровольно заявило о случившемся.

Кстати, наша привычка давать взятки принята на вооружение мошенниками. На юридическом языке это звучит как обман в личных качествах, когда мошенник приписывает себе свойства, которых он в действительности не имеет. Если это качество непосредственно является основанием для получения плутом имущества или денег, то обман, безусловно, становится мошенническим. Довольно распространенный метод.

К обману в личных качествах относятся ложные заявления мошенников о том, что они, допустим, знакомы или находятся в родственных связях с вышестоящими лицами, от которых зависит решение того или иного вопроса. При этом они требуют денег якобы для передачи взятки всемогущим боссам, а в действительности с целью обратить их в свою пользу. Здесь обман кроется непосредственно в факте знакомства с должностными лицами, на которых ссылается мошенник.

Так что давать взятку нужно тоже умеючи, при этом зная, что она попадет сразу тому, кому и предназначалась. Правда и под статью угодить можно.

... Накануне осеннего призыва к сотруднику райвоенкомата Б. обратилась гражданка Р. с просьбой оказать содействие — оставить ее сына для прохождения армейской службы на территории города. При этом 5000 долларов перекочевали в карман сотрудника военкомата. Афера была раскрыта чисто случайно. Передачу денег видел сотрудник милиции. Приговором военного трибунала мошенниквзяточник лишен свободы на два года.. Срок получила и гражданка Р. — за дачу взятки.

(См. главу «Взятка».)

Статья 174(1). Посредничество во взяточничестве Посредничество во взяточничестве наказывается лишением свободы на срок от двух до восьми лет.

Посредничество во взяточничестве, совершенное неоднократно или лицом, ранее судившемся за взяточничество, или с использованием своего служебного положения, наказывается лишением свободы на срок от семи до пятнадцати лет с конфискацией имущества.

(См. главу «Взятка».)

Статья 175. Должностной подлог Должностной подлог, то есть внесение должностным лицом в корыстных целях или из иных личных побуждений в официальные документы заведомо ложных сведений, подделка, подчистка или пометка другим числом, а равно составление и выдача им заведомо ложных записей, наказывается лишением свободы на срок до двух лет, или исправительными работами на тот же срок, или штрафом до тридцати минимальных месячных размеров оплаты труда, или увольнением с должности.

(См. главу «Фирменное мошенничество».)

Статья 208(1). Организация азартных игр Организация азартных игр (в карты, рулетку, «наперсток» и другие) на деньги, вещи и иные ценности лицом, к которому в течении года применялись меры административного взыскания за такое же нарушение, наказывается лишением свободы на срок до одного года, или исправительными работами на срок до двух лет, или штрафом до десяти минимальных месячных размеров оплаты труда с конфискацией имущества или без таковой.

Те же действия, совершенные лицом, ранее судимым за преступление, предусмотренное настоящей статьей, наказывается лишением свободы на срок до трех лет с конфискацией имущества.

Вовлечение в азартные игры простаков и лохов трактуется как обман в отношении событий и действий. Впрочем, любое событие и действие, как игры во всеразличные лотереи, лото, всяческие угадалки — являются содержанием мошеннического обмана. Согласитесь, ссылаясь даже на высокопроцентный результат розыгрышей, организаторы игр и лотерей тем не менее завладевают денежными средствами граждан.

Такая математика. Вероятность угадать шесть номеров в «Лоттомиллион» равна 1 к 13983812. Пяти номеров — 1 к 2 330 636. Четыре номера — 1 к 932 254! Создавая такие невероятные ситуации для выигрыша и получая огромные прибыли, мошенничают государственные организации. А вот профессионал-шулер, запоминающий порядок карт даже в трех растасованных колодах и своей памятью выигрывающий у лоха, может попасть и за решетку.

Но «частное» шулерство при игре в карты считается мошенничеством, поскольку оно является средством завладения чужим имуществом.

Впрочем, азартные игры уходят корнями в далекое прошлое. На Руси были даже заговоры против людей чрезвычайно азартных. Стреляя в очко бубнового туза, приговаривали: «Как пуля вылетела, так и у тебя из головы вылетят все три карты». А сказав так три раза, «больному игрой» зашивали простреленного туза в одежду. Надо сказать, что игры на интерес все время совершенствуются. От трех наперстков или стаканчиков, в одном из которых надо угадать наличие шарика — до современных компьютерных надувалок, которые и по сей день расставлены в самых многолюдных местах.

(См. главы «Игротека», «Житиебытие»)

Статья 212(1). Угон транспортных средств Угон транспортных средств без цели их хищения наказывается лишением свободы на срок до одного года, или исправительными работами на тот же срок, или штрафом до одного минимального месячного размера оплаты труда, либо ведет применение мер общественного воздействия.

Те же действия, совершенные повторно либо по предварительному сговору группой лиц, а равно соединенные с насилием, не опасным для жизни и здоровье потерпевшего, или угрозой применения такого насилия, наказывается лишением свободы на срок до трех лет или исправительными работами на срок до двух лет.

Действия, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи, соединенные с насилием, опасным для жизни и здоровья потерпевшего, или с угрозой применения такого насилия, наказывается лишением свободы на срок от трех до семи лет.

Интересный и неординарный случай произошел с владельцем «девятки» Б. на одном из перекрестков Москвы. Б. мирно ожидал зеленого сигнала светофора. В это время к машине подошел подросток и плюнул сначала на лобовое стекло, а потом в лицо водителю. Б. открыл двери и бросился в погоню за обидчиком. В это время в машину сел Н. и, получив «добро» светофора, был таков. К вечеру мошенника-угонщика поймали. Оказалось, Н. не первый раз попадался за угон автомобилей. Мальчишку-сообщника как малолетку лишь пожурили, а Н. получил срок — два года.

(См. главу «Автотрюки».)

Статья 221. Незаконное врачевание Занятие врачеванием как профессией лицом, не имеющим надлежащего медицинского образования, наказывается исправительными работами на срок до двух лет, или штрафом до трех минимальных месячных размеров оплаты труда.

(См. главу «Целительство».)

ФИРМЕННОЕ МОШЕННИЧЕСТВО

— Обвиняемый, что вы можете сказать в свою защиту?

— Только одно: мне были доверены миллионы, а я присвоил из них только семьсот тысяч...


Существует несколько способов незаконно отобрать какую-нибудь вещь или деньги у других. Первый — грабеж или разбой, Допустим, с помощью огнестрельного или холодного оружия, В России таким способом почти каждую неделю совершаются набеги на пункты обмена валюты, магазины, достается и кассирам, Второй — воровство. Действо может быть совершено не только под покровом ночи. Все больше сообщений о воровстве культурных ценностей. Обворовываются церкви, библиотеки, музеи. О квартирных кражах и говорить не стоит.

Ну и третий — выманить деньги посредством обмана. Если верить статистике, то каждые десять минут в России совершается мошенничество. Кому-то подсунули «куклу», кому-то подменили чемодан. Такие случаи, можно сказать, относятся к разряду бытовых мошенничеств. Но есть разряд служебных нарушений и обманов. И не каждый руководитель, обнаружив недостачу в кассе или на расчетном счете, станет выносить сор из избы — связываться со следственными органами и прессой.

Как отмечают криминологи, служебным — или будем называть его фирменным — промыслом в основном занимаются люди самого работоспособного и творческого возраста — 20-45 лет от роду. Треть из них — женщины (в банковско-финансовой среде не менее половины), каждый восьмой — бывший служащий госучреждений, каждый пятый имеет высшее или среднее специальное образование, лишь четверть аферистов имела в прошлом нелады с законом.

Не берусь доказывать, но могу предположить, что ущерб от мошенничества, принесенный государству, как и самим фирмам, гораздо выше и больше, чем ущерб, нанесенный путем грабежей и воровства. Производственное мошенничество в России благодаря полученным свободам и переходу на рельсы рыночной экономики — встало довольно-таки на широкую ногу.

Изобретательный народ наши мошенники. Каждый год что-нибудь новое норовят придумать. И все на злобу дня. Были, к примеру, проблемы с сахаром, так аферисты и это себе в пользу обратили. В 1992 г. в России было заключено фиктивных договоров на поставку сладкого продукта больше, нежели его в мире производилось в целом! Страна на сахарной афере потеряла сотни миллиардов рублей. 1993 год стал годом фальшивых авизо. Посредством этих банковских документов из казны государства в неизвестном направлении уплыло около 5 млрд долларов.

В 1994 г., когда лавочку с авизо прикрыли, пышным цветом «расцвели» пирамиды в виде трастовых компаний, инвестиционных фондов, лжебанков и прочих АОЗТ, АО, ИЧП, обобравших до нитки пятую часть населения России (см. главу «Бизнес»). А что сделано? Возбуждено всего лишь около 50 уголовных дел по фактам крупного мошенничества, и объявлены в федеральном розыске около 100 аферистов.

Что же происходит? Почему так процветает мошенничество? Все дело — в доверии. Доверие — один из главных факторов, на который рассчитывают жулики и аферисты. Так как само это слово происходит от слова «вера», то нельзя никого обмануть до тех пор, пока обманутый не будет верить, доверять жулику.

Говоря юридическим языком, злоупотребление доверием в составе мошенничества выступает как способ завладения имуществом и чаще всего сочетается с обманом. Обычно преступник прежде всего стремится завладеть доверием жертвы, чтобы при удобном случае было легче совершить обман. И в то же время, обмана во многих случаях могло бы не быть, если бы потерпевший не испытывал определенного доверия к обманщику. Иногда обман используется мошенником не только для того, чтобы побудить жертву передать деньги или имущество, но и с целью расположить к себе потерпевшего, заручиться его доверием. Такой обман можно трактовать и как злоупотребление доверием.

Именно благодаря доверию со стороны своих коллег, довольнотаки не мелкое мошенничество удалось провернуть замначальника научной группы Всероссийского НИИ телевидения и радиовещания. Он лишил своих товарищей по работе 21135 видеокассет на сумму около 50 тыс, долларов, 43летний мошенник выбрал себе в жертву две организации: АОЗТ «ОТРИН», организованное при НИИ, и Управление федеральной почтовой связи в Московской области. Ученые в свободное от работы время занимались тиражированием видеофильмов, а почтовики через свои каналы их распространяли.

Предложив свои услуги в роли посредника, мошенник закупил на деньги управления чистые видеокассеты, в НИИ на них записали фильмы. Оставалось только реализовать кассеты. Замначальника должен был заняться именно этим.

Прошел почти месяц, но ни денег, ни видеокассет делец так и не представил. Заинтересованным сторонам пришлось обращаться в милицию. Взломав дверь служебного кабинета подозреваемого и изучив документы из его письменного стола, оперативники поняли, что научный работник исчез вместе с десятками тысяч кассет.

Помимо этого, мошенник подозревается и в хищении из здания НИИ 90 видеомагнитофонов, на которых переписывались фильмы.

Словом, без доверия мошенничество невозможно. Вот тут-то и зарыта собака. Каждый мошенник постарается внушить к себе доверие. Как сказал один из великих писателей, «самое лучшее качество (в игре, любви, бизнесе) — это честность. Если вы ее сможете подделать — считайте, что вы всего достигли». Да и многочисленные факты говорят о том, что жулики — это как раз те, кого подозревают в последнюю очередь.

В книге У. Альбрехта, Дж. Венца, Т. Уильямса «Мошенничество. Луч света на темные стороны бизнеса» определяются шесть типов мошенничества. Мы возьмем их за основу и попробуем проанализировать на российском материале.

1. Растрата или хищение со стороны наемного рабочего В России это основной способ мошенничества. 70 лет советского человека приучали к мысли, что земля, леса, фабрики и заводы, оборудование и товары — это добро народное. А раз считалось народным — значит ничьим. Годы советской власти приучили работников почти всех специальностей заниматься воровством и халтурой. Ничего не было зазорного в том, что работники кондитерской фабрики несли через проходную шоколад и конфеты, рабочие цеха народного потребления — продавали ценную жесть, металлопрокат, водители автокомбинатов — занимались халтурой в рабочее время. Из «добра народного» строились собственные дачи и гаражи, оно распродавалось, проедалось, пропивалось. И если уж в капиталистическом мире хищения совершаются редко, но регулярно, то «пережитки советского прошлого» надолго останутся в крови у россиян. Финансисты воровали и будут воровать из кассы наличность, а наемные рабочие тащили и будут тащить все, что приглянется или попадется под руку.

Но хищением называется и такой способ, когда создается новая фирма, а ее руководитель изначально планирует получать деньги за непроизведенный товар и неоказанные услуги. Сколько новоиспеченных издательств в 19891990 гг. объявляли в средствах массовой информации подписку на свои издания. «Книжный голод» заставил читателей верить книжникам. А издательства, получив от доверчивого «самого читающего в мире» многомиллионные суммы, благополучно закрывались и деньги не возвращались.

2. Мошенничество со стороны руководителей или менеджеров Эти люди, как правило, не будут вытаскивать поштучно товар со своего производства. Здесь проворачиваются, в основном, дела с финансовой отчетностью. В свое время один из директоров совхоза скрывал истинное положение приплода свиней, в сводках указывалось меньшее количество голов, в то время как излишки продавались за наличные по умеренной цене. В настоящее время компании типа МММ, уже раз одурманившие своих клиентов, по-прежнему крутят рекламные ролики, стараясь уверить держателей своих акций в том, что положение их фирм гораздо лучше, чем оно есть на самом деле. К концу 1995 г. в банк данных МВД-досье «Мошенник» — было занесено более 3,5 тыс. различных фирм.

Надо сказать, это раньше в правоохранительных органах считалось, что мошенник работать на производстве или в учреждении ох, как не любит. И только чуть больше половины плутов, отбывающих срок заключения, были трудоустроены. Нежелание честно трудиться, соединенное со стремлением «широко» жить, приводило тунеядцев к совершению корыстных преступлений, в том числе мошенничества.

Сегодня на производственное мошенничество приходится чуть ли не 90 процентов преступлений.

Нечистые на руку люди ищут такую работу, где контроль поставлен из рук вон плохо, или же сами организуют фирмы, рассчитанные, как правило, на совершение мошеннических действий. Иногда фирма создается всего на недельный срок, которого ей хватает, чтобы путем обмана выколотить из лохов сотню-другую тысяч долларов и затем бесследно исчезнуть.

3. Аферы с инвестициями В этом случае инвесторам предлагается сделать инвестиции, как оказывается в последствии, на самом деле липовые, не имеющие, как правило, никакой стоимости.

В эту категорию обычно попадает телемаркетинг, представляющий собой предложения «мыльных пузырей» и других возможностей вложения свободного капитала. «Матерью» афер с инвестициями в России можно считать бывшую руководительницу индивидуального, частного предприятия «Властелина» В. Соловьеву, которая гарантировала каждому желающему получение автомобиля за полцены его настоящей стоимости. Но, увы, сказки реальностью не становятся. Зато у «Властелины» появилось довольно много последователей.

Только в Москве из более чем 250 различных финансовых компаний, работавших на рынках частных инвестиций, 100 полностью прекратили платежи. А в отношении руководителей 105 фирм возбуждены уголовные дела. Общее число потерпевших физических лиц в Москве по данным делам превышает 14 тыс. человек. А понесенный ими ущерб составляет 109 млрд рублей.

4. Мошенничество со стороны поставщиков Если, как указывается в вышеупомянутой книге, такой тип мошенничества распространен в США, то уж в России им сам Господь Бог велел заниматься. Как правило, такой тип надувательства выражается в завышенном количестве поставляемых изделий (О! Тут бывшему СССР нет равных. Одно лишь хлопковое дело чего стоит!), поставке бракованных товаров (и здесь нам равных тоже нет, потому как каждый завод, каждое предприятие гнало брак к тому же со знаком качества) или недопоставке товаров вообще, хотя платежи за них были получены. А в последнем случае свой народ ободрало, как липку, само государство. Люди, поверив в надежность займа на конкретный товар, платили деньги в 1988-1989 гг. за стиральные машины, мебельные гарнитуры, автомобили, холодильники, рассчитывая через какое-то время получить товар. Но не тут-то было — до сих пор получают. Чего же тогда пенять на многочисленные фирмы, уличать их в недовыплатах и недопоставках, если пример тому подают правительственные органы?

5. Мошенничество со стороны заказчика или клиента «Оно обычно включает в себя неплатежи за поставленный товар, получение платы за непроделанную работу или обман различных фирм путем поставок им совершенно ненужных вещей».

Что и говорить, неплатежи за товар — это главный бич в Российском государстве. Угольщики по полгода ожидают зарплату, так как с шахтой не расплатился потребитель. Ждут платежей энергетики и металлурги, космонавты и моряки, люди и предприятия многих и многих специальностей и профилей.

Что же касается получения платы за непроделанную работу, то, возможно, это основной способ процветания мошенников и их фирм, изначально заложивших подобный вид деятельности в свою основу. Был в России деятель, который умудрился одурачить и выставить на посмешище не одну сотню чиновников, убедив их в необходимости создания предприятий по переработке шерсти с символическим названием «Золотое руно» (что-то наподобие фирмы О. Вендора «Рога и копыта»). Шерсть обещал доставлять из Австралии, а всем высокопоставленным «лохам» мошенник гарантировал работу в аппарате его фирмы, огромные заработки, поездки в Швейцарию, Францию и США и многое другое.

Погорел жулик на жадности. Не своей — чиновников. В те времена на местах верховодили две власти: исполкомы и комитеты партии. Причем, больше власти было у КПСС, а «предприниматель» начал операцию с первой инстанции (и это была его роковая ошибка). Исполкомовцам он говорил, что задействует на переработке шерсти малоимущих и инвалидов, вот только-де этот вопрос нужно согласовать с партийными органами. В горисполкоме же, зная хватку «старшего брата», жулику заявили, что они сами «все инвалиды и малоимущие», и к коммунистам ходить не советовали, а то «те все места хорошие на фирме позанимают». Это дошло до обкома партии, там обиделись — «им все, а нам ничего». Разразился скандал. Личностью мошенника заинтересовалось ГУВД.

6. Мошенничество смешанного типа

Это обман, не попадающий в разряд вышеперечисленных, да и используют его не только для получения финансовой прибыли.

Примером может быть такой случай. Он связан с именем одного из знаменитых российских оркестров. Однажды руководству оркестра стало известно, что в Большом зале консерватории Москвы запланирован концерт нового музыкального коллектива с таким же названием, но с другим дирижером. Оказалось, что один из бывших руководителей, уволенный в свое время за финансовые нарушения, похитил уникальную нотную библиотеку, присвоил печать и документацию. При наличии печати и документов был создан новоявленный оркестр. Благодаря такому жульничеству «мыльный» руководитель хотел привлечь внимание зрителей.

И тем не менее, в данной главе хотелось бы поговорить о мошенниках-служащих в фирме или на производстве. Согласитесь, в прессе об этом рассказывается мало. Да и захочет ли руководитель, у которого у самого «рыльце в пуху», придать огласке дело о своем подчиненном. Заметьте, у требовательных начальников и боссов налажен контроль за производством, и сам он способен сразу выявить халтуру, и на высоте производственная дисциплина и четкое владение всей информацией, и заместители его не равнодушны к делам производства, и имеют «место быть» постоянные ревизии и проверки.

В таких условиях мошенникам работать нелегко. В противном случае, когда руководство само склонно к мошенническим действиям, это служит примером и для подчиненных. А возможность смошенничать всегда найдется.

Мы приведем список наиболее типичных видов жульничества со стороны наемных работников, которые указаны в книге «Мошенничество»...

— Воровство наличности из кассы. Воровство чеков. Использование наличности не по назначению. Фальсификация кассовых книг. Фальсификация сумм на банковских счетах. Подделка чеков. Использование поступлений в пенсионные фонды не по назначению. Мелкие кражи наличности из кассы. Оплата личных счетов чеками фирмы.

В содержание умысла мошеннических действий работника или служащего входит не только сознание общественно опасного характера своих действий, но и предвидение обнаружения мошенничества. Преступник сознает, что он совершает обман путем изымания денег из кассы с помощью подложных документов или искажения истины. Он предвидит и рассчитывает, что своими уловками он введет в заблуждение потерпевшего и в результате получит материальную выгоду или право на часть имущества. При мошенничестве путем злоупотребления доверием виновный сознает, что он злоупотребляет доверием руководителей фирмы и таким путем завладевает деньгами или имуществом.

Поэтому люди, которых принимают на работу с кассовыми операциями и «живыми» деньгами, должны проходить очень тщательное тестирование и проверку. Уместны были бы и рекомендации тех фирм и предприятий, где раньше трудился новобранец.

— Предоставление фальсификационных счетов-фактур. Фальсификация транспортных накладных. Завышенное фактурирование Очень часто сотрудники фирм совершают мошенничества с так называемым внезапным умыслом.

Как это понять? Обдуманный умысел — это когда мошенник тщательно «обмозговывает» наиболее существенные моменты преступления. Допустим, в какое время заменить старую накладную на новую? Как подделать цифры? Словом, еще до преступления идет предварительная работа (подготовка подложных документов, фальсификация предметов, искусственное создание обстановки доверия). Тут тщательно и продуманно расставляются ловушки, и руководство фирмы проигрывает мошеннику чаще всего из-за доверия к нему. Что касается мошенничества с внезапным умыслом, то здесь преступные намерения приводятся к исполнению сразу же после их возникновения. В определение внезапного умысла хорошо вписывается формула «тянут все, что плохо лежит». Тут уж целиком вина начальства ложится не на его доверчивость, а на безалаберность и халатность, нарушение им законов элементарной производственной дисциплины. В самом деле, внезапный умысел характерен обычно для пассивного обмана: работник неожиданно увидел, что деньги не учтены, что «плохо» лежит тюк с дубленками, словом, обнаруживает заблуждение или недосмотр того или иного должностного ответственного лица и тут же решает воспользоваться возможностью поживиться.

— Кражи инвентаря Об этом довольно известном способе жульничества и говорить не стоит.

— Сговор с клиентами и поставщиками.

— «Кикбэки», то есть получение «благодарности за определенные услуги, иными словами, разновидность взятки». (См. главу «Взятка»).

— Искусственное вздувание цен.

— Использование подставных поставщиков.

— Завышение цен.

Хотелось бы вот на чем заострить внимание. В мошенничестве, так же как и в других формах хищения, преступный результат наступает в тот момент, когда имущество выходит из рук жертвы и переходит к мошеннику. Однако отдельные способы «фирменного» мошенничества имеют свои особенности. В тех случаях, когда мошенничество совершается под видом купли-продажи, нередко преступник сначала получает имущество потерпевшей фирмы, а затем передает ему якобы соответствующий эквивалент и при этом обманывает. Например, получив товар, виновный вместо обусловленной суммы денег — перечисляет потерпевшей конторе меньшую сумму. Или, получив деньги вперед, мошенник передает затем потерпевшему фальсифицированный предмет, цена которого не соответствует затраченной сумме. В обоих случаях получается ущерб в виде разницы между стоимостью полученного имущества и представленного им эквивалента.

Но иногда сотрудники специально, без ведома своего начальства, завышают цену на товар. А разницу между фирменной стоимостью и лично завышенной они кладут себе в карман. Если получится — живыми деньгами. Если нет — не брезгуют и продуктом, который затем можно тоже продать. Кстати, среди продавцов торговых палаток, работающих на фирму, встречается немало мошенников. Схема примерно такая: лихой купец продает за свою смену, допустим, пять блоков сигарет, потом едет на оптовый рынок и покупает три блока, что, естественно, дешевле, а в учетный журнал идет два. И с таким надувательством бороться практически невозможно, разве только что руководитель фирмы сам станет расписываться на каждой пачке.

— Переплата «сверху».

— Выдача дутых векселей, так называемый кайтинг.

— Использование имущества фирм.

— Использование сотрудников, оборудования или материалов фирмы в личных целях.

— Предоставление заказов за взятки. Манипуляция с кредитными карточками.

— Мошенничество со страховкой.

— Не задекларированные доходы.

— Фальсификация налоговых деклараций.

— Мошенничество со счетами от медицинских учреждений.

— Фальсификация записей в бухгалтерских книгах для покрытия недостач.

— Фальсификация отчетности о командировках. Завышение расходов. Включение в отчет о командировках личных затрат. Невозвращение выданных авансом сумм.

— Несанкционированная продажа имущества фирмы: инвентаря, оборудования, отходов производства.

— Компьютерные преступления: изменение содержания записей, получение наличности.

— Мошенничество с выплатой заработной платы. Обналичивание невостребованных чеков. Фальсификация часов переработки. Оплата труда работников «подснежников».

Конечно, не все виды мошенничества типичны для России. К примеру, невозможно «химичить» со счетами медицинских учреждений, потому как страховая медицина в нашем государстве только начинает развиваться. А что касается декларирования доходов — то тут вообще темный лес. Можно с уверенностью сказать, что далеко не каждый бизнесмен, писатель, режиссер, продавец или таксист-халтурщик внесет в декларацию все свои левые доходы. Зато все остальные виды в России не только имеются, но и процветают с каждым днем. Был случай, когда бухгалтер-кассир одного малого предприятия регулярно совершала небольшие кражи денег из кассы. При этом вносила корректировки в приходные ордера и кассовые книги. Когда же вычислили мошенницу, она заперлась в кабинете и, вырывая из папок и книг поддельные документы, принялась их засовывать в рот и глотать. Все улики она съесть не успела, сотрудники выбили дверь и помешали «дообедать» до конца. Подделки были переданы следственным органам.


  • Страницы:
    1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 39, 40, 41, 42